Лекция 8. Бизнес-план инвестиционного проекта, сущность, содержание, методы разработки

Бизнес-план - это официальный документ, в котором содержится необходимая информация об инвестиционном проекте. Бизнес-план описывает все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Разработка такого документа – это комплексный процесс, который потребует объективной оценки всей необходимой информации, требующейся для его подготовки.

Бизнес-план может быть использован в качестве внутреннего документа при планировании деятельности и в качестве коммерческого предложения для внешней стороны - инвестора, кредитора.

Важной составляющей при подготовке бизнес-планов является анализ данных о структуре сбыта и себестоимости продукции предприятия. Наличие программных инструментов для анализа данных учетной системы позволяет оперативно получать и анализировать в любых разрезах данные о финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Бизнес-план обычно пишется на перспективу, и составлять его следует примерно на 3 года вперед.

Структура и содержание бизнес-плана могут варьироваться в зависимости от цели составления этого документа и области применения (производственные, сервисные, торговые и др. компании), но при его разработке обязательно следует обратить внимание на следующие условия:

• бизнес-план должен быть профессиональным, доступным и понятным для пользования;

• бизнес-план должен быть разделен на главы (разделы). Для более полного и наглядного восприятия информации рекомендуется использовать таблицы, схемы, диаграммы, графики;

• бизнес-план должен быть объективным. Бухгалтер и аудитор должны тщательно проверить все финансовые расчеты;

• необходимо контролировать распространение бизнес-плана, так как он может содержать конфиденциальную информацию.

В настоящее время, не существует определенных методик подготовки бизнес-плана, однако, существуют несколько групп стандартов его составления.

Общая структура бизнес-плана, в соответствии со стандартами UNIDO(United Nations Industrial Development Organization)., должна придерживаться следующих параметров:

1. Резюме.

2. Описание предприятия и отрасли.

3. Описание продукции (услуг).

4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг).

5. Производственный план.

6. организационный план.

7. Финансовый план.

8. Направленность и эффективность проекта.

9. Риски и гарантии.

10. Приложения.

1. Резюме – это самостоятельный рекламный документ, содержащий основные положения всего бизнес-плана. По резюме судят обо всем проекте, поэтому очень важно поместить в резюме краткую и ясную информацию о проекте, резюме отвечает на основные вопросы инвестора: размер кредита, цели кредита, сроки погашения, гарантии, соинвесторы, собственные средства проекта.

2. Описание предприятия и отрасли.

В данном разделе описываются: общие сведения о предприятии, финансово-экономические показатели деятельности предприятия, структура управления и кадровый состав, направления деятельности, продукция, достижения и перспективы, отрасль экономики и ее перспективы, партнерские связи и социальная активность.

3. Описание продукции (услуг).

Для любого предпринимательского проекта необходимо наглядное представление товара или изделия (|натуральный образец, его фотография, рисунок). В бизнес-плане дается описание отдельно по каждому виду продукции.

4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг):

• описание требований потребителей к продукции (услуге) и возможностей удовлетворить эти требования;

• описание конкуренции. Определение конкурентов и анализ их сильных и слабых сторон. Анализ возможностей предприятия;

• описание рынка сбыта продукции (услуги);

• описание поставки товара от места производства к месту продажи или потребления;

• стратегия привлечения потребителей, исходя из возможностей

5. Производственный план.

В этом разделе приводятся общие сведения о предприятии, расчет производственных издержек на планируемый объем сбыта, прямые (переменные) и общие (постоянные) затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета текущих затрат на производство.

6. Организационный план.

В данном разделе объясняется, каким образом организована руководящая группа и описывается основная роль каждого ее члена. Команда управления проектом и ведущие специалисты, правовое обеспечение, имеющиеся или возможные поддержка и льготы, организационная структура и график реализации проекта, механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей.

7. Финансовый план.

Цель раздела – показать основные пункты из массы финансовых данных, даются нормативы для финансово-экономических расчетов, приводятся прямые (переменные) и постоянные затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета расходов на реализацию проекта, потребность и источники финансирования, рассчитывается таблица расходов и доходов, поток реальных денег (поток наличности), прогнозный баланс.

Примерная структура раздела:

• затраты подготовительного периода;

• затраты текущего (основного) периода;

• расчет поступлений от проекта;

• затраты, связанные с обслуживанием кредита (лизинга);

• расчет налоговых платежей;

• другие поступления и выплаты;

• отчет о прибылях и убытках;

• поток реальных денег;

• прогнозный баланс.

8. Направленность и эффективность проекта.

В разделе указывается направленность и значимость проекта, показатели эффективности его реализации, проводится анализ чувствительности проекта.

9. Риски и гарантии.

Показываются предпринимательские риски и возможные форс-мажорные обстоятельства, приводятся гарантии возврата средств партнерам и инвесторам.

10. Приложения.

Приложения способствуют разгрузке основного текста от подробностей потенциальным партнерам и инвесторам дополнительные наглядные материалы.

Важное место в бизнес-планировании занимает мониторинг бизнес-плана – процесс выявления отклонений фактических показателей реализации инвестиционного проекта от их прогнозных значений и оценка влияния данных отклонений на реализуемость и эффективность инвестиционного проекта. Цель мониторинга заключается в том, чтобы в каждый конкретный момент времени можно было бы четко определить, выполняются условия реализуемости и эффективности инвестиционного проекта или нет. По результатам мониторинга может быть либо сделан вывод о необходимости несения корректировок в план реализации проекта, либо принято решение о прекращении проекта.

Бизнес-план помогает предпринимателю ответить на следующие вопросы:

• какой вид продукции или какое новое дело выбрать для выхода на отечественный и зарубежный рынок;

• каков будет рыночный спрос на предлагаемые товары и услуги, и как он будет изменяться;

• какие ресурсы и в каких количествах потребуются для организации инвестиционного проекта;

• сколько будут стоить необходимые ресурсы и где найти надежных поставщиков;

• каковы будут издержки на организацию производства и реализацию продукции и услуг на соответствующих рынках;

• какой может быть рыночная цена на данную продукцию и как на нее повлияют конкуренты;

• какими могут быть общие доходы, как их следует распределять между всеми участниками инвестиционного проекта;

• каковы будут показатели эффективности производства и как их можно повысить.