- •Учебно-методические указания
- •1. Назовите авторов документа «Основы мирового Налогового кодекса»:
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.2. Гармонизация национальных налоговых систем в мировой экономике
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •8) В макроэкономике для характеристики изменений налоговых поступлений под влиянием некоторых экономических факторов используют:
- •9)Если коэффициент эластичности меньше 1, то:
- •10)В зарубежных странах прослеживается тенденция:
- •II. План практического занятия (4 час.)
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемая литература
- •Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть) от 19 декабря 2002 г. № 166-з (тек. Ред. 01.01.2014 г.);
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.1. Налоговая система Евросоюза
- •Задания для самостоятельной работы
- •1. Аналогом каких налогов в России можно назвать общие налоги Германии?
- •III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию
- •IV. Рекомендуемая литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.2. Налоговая система сша и Канады
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •1. Какие налоги в сша дают наиболее крупные и стабильные налоговые поступления?
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.3. Налоговая система Китая
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.4. Налоговые системы стран Таможенного союза
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Примерная тематика докладов
- •Вопросы для подготовки к зачету
- •Учебно-методические указания
- •По самостоятельной работе студентов
- •И проведению практических занятий
- •«Налоги и налогообложение в зарубежных странах»
1. Какие налоги в сша дают наиболее крупные и стабильные налоговые поступления?
1) федеральные налоги;
2) налоги штатов;
3) местные налоги.
2. Отметьте верное, на Ваш взгляд, утверждение:
1) налоги в США самые низкие в развитых странах (25,4% от ВВП);
2) налоги в США самые высокие в развитых странах (52% от ВВП);
3) налоги в США самые низкие в развитых странах (41,5% от ВВП);
3. Укажите, подлежит ли двойному налогообложению распределяемая прибыль «C корпораций» в США?
1) да;
2) нет;
3) нет, если акционером является американская компания.
4. По каким ставкам взимается подоходный налог с физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами США?
1) по прогрессивным ставкам, размер которых составляет от 15 до 35%;
2) по пропорциональной ставке в размере 30%;
3) по пропорциональной ставке в размере 15%;
5. В доходах бюджетов какого уровня бюджетной системы США поимущественные налоги составляют около 80% всех налоговых доходов?
1) в бюджетах штатов;
2) в местных бюджетах;
3) в бюджетах штатов и местных бюджетах.
II. План практического занятия (4 часа)
Налогообложение в США. Особенности налоговой системы.
Налогообложение в Канаде. Особенности налоговой системы.
Решение задач
III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке
к практическому занятию
При выполнении заданий для самостоятельной работы следует руководствоваться следующими рекомендациями:
- внимательно изучите указанные разделы учебников и учебных пособий из списка основной литературы;
- отыскав определения основных понятий, относящихся к изучаемой теме, составьте их глоссарий.
IV. Рекомендуемая литература
Основная литература
Электронная библиотечная система
1. Алиев, Б.Х. Налоговые системы зарубежных стран: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» (степень - магистр), специальностям/профилю «Финансы и кредит», «Мировая экономика» и «Налоги и налогообложение» [Электронный ресурс] / Б.Х. Алиев, Х.М. Мусаева.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.— 215 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/20975
2. Шувалова, Е.Б. Налоговые системы зарубежных стран: учебное пособие[Электронный ресурс] / Е.Б. Шувалова, В.В. Климовицкий, А.М. Пузин.— М.: Издательство: Дашков и К, 2011 г. – Режим доступа:http://www.knigafund.ru/books/114394/read
3. Налоги и налогообложение: учебник для прикладного бакалавриата / под ред. Л. Я. Маршавиной, Л.А. Чайковской. – М. : Юрайт, 2014. – 503 с.
Дополнительная литература
Килинкарова, Е. В. Налоговое право зарубежных государств. Учебник для бакалавриата и магистратуры / Е. В. Килинкарова. – М. : Юрайт, 2014. – 354 с.
Тютюриков, Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран: учебник / Н. Н. Тютюриков. – М. : Дашков и К, 2010. – 176 с.
Zwi Bodi, Investments / Zwi Bodi, Alan J., Alex Kane –М.: Olymp-Business, 2012. – 994 c.
V. Контрольные вопросы для самопроверки
1. Какие уровни управления в налоговой системе США осуществляют контроль за налогообложением?
2. Какие уровни включает в себя налоговая система США?
3. Охарактеризуйте систему налогов и сборов в США. Укажите её особенности.
4. Какие налоги в США относятся к федеральным налогам?
5. Какие налоги в США относят к налогам штатов? Назовите налоги, дающие наибольшие поступления в бюджеты штатов.
6. Почему в США не применяется налог на добавленную стоимость? Какие косвенные налоги установлены в налоговой системе США?
7. Что представляет собой налоговый контроль в Канаде?
8. Какие органы осуществляют налоговый контроль в Канаде?
9.Сколько уровней включает налоговая служба Канады? Дайте характеристику каждому уровню.