- •Введение
- •Министерство сельского хозяйства и продовольствия республики беларусь
- •Пояснительная записка
- •Актуальность изучения учебной дисциплины
- •1.2 Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.3 Требования к уровню освоения содержания учебной дисциплины
- •1. 4 Структура содержания учебной дисциплины
- •1. 5 Методы (технологии) обучения
- •1. 6 Организация самостоятельной работы студентов
- •1.7 Диагностика компетенций студента
- •2. Примерный тематический план учебной дисциплины
- •Примерное распределение часов по темам
- •Содержание учебного материала
- •Список дополнительной литературы
- •Примерная тематика практических занятий
- •Тема 1 Банк как элемент банковской системы
- •1.Банковская система: общее понятие, организационная структура
- •4. Коммерческий банк, его организационная структура, принципы деятельности
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 2. Правовые основы деятельности банков
- •2. Порядок регистрации коммерческих банков
- •4.Принятие решения о государственной регистрации банка, лицензирование.
- •При создании (реорганизации) банка:
- •3. Порядок прекращения деятельности банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 3 Ресурсы коммерческого банка
- •1.Определение банковских ресурсов, их состав
- •Банковские ресурсы
- •2. Собственный капитал банков
- •3.Привлеченные ресурсы коммерческого банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 4 Структура и качество активов банка
- •1. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура
- •2. Оценка качеств активов банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 5. Доходы и прибыль коммерческого банка
- •1. Доходы коммерческого банка
- •2. Расходы коммерческого банка
- •3. Процентная маржа
- •4. Прибыли банка. Рентабельность банковской деятельности
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 6 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
- •2. Показатели ликвидности коммерческого банка
- •3. Управление ликвидностью коммерческого банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 7банковская отчетность
- •1. Виды банковской отчетности
- •2. Характеристика основных форм годовой отчетности
- •3. План счетов коммерческого банка
- •4. Баланс банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 8 пассивные операции коммерческих банков
- •1. Сущность и значение пассивных операций банков
- •2. Риски пассивных операций, их оценка и предупреждение
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема9 расчетные операции коммерческих банков
- •1. Формы безналичных расчетов
- •2. Порядок открытия текущих и других банковских счетов
- •3. Организация межбанковских расчетов
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 10кассовые операции коммерческих банков
- •1. Организация кассовых операций в Республике Беларусь
- •2. Порядок проведения кассовых операций субъектов хозяйствования
- •3. Контроль за ведением клиентами кассовых операций
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема11 ссудные операции коммерческих банков
- •1. Классификация банковских кредитов
- •2. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •3. Порядок кредитования юридических лиц
- •4. Порядок кредитования физических лиц
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема12 Валютные операции коммерческих банков
- •1. Понятие валютных операций. Валютные ценности
- •2. Порядок осуществления валютно-обменных операций с участием юридических лиц
- •3. Порядок осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц
- •4. Валютная позиция банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 13 Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •1. Экономическая сущность и классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами
- •2. Пассивные операции банков с ценными бумагами
- •3. Активные операции банков с ценными бумагами
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 14 особенности отдельных операций коммерческих банков
- •1.Трастовые операции коммерческих банков
- •2. Лизинговые операции
- •3. Факторинговые операции
- •4. Прочие операции и услуги коммерческих банков
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 15 Регулирование деятельности коммерческих банков Национальным банком
- •1. Нормативы безопасного функционирования банков
- •2. Меры воздействия, применяемые Национальным банком к коммерческим банкам
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты по дисциплине
- •5.Совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли:
- •23. Первые тексты Законов «о Национальном банке Республики Беларусь» и «о банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» были приняты:
- •31. Для взносов в уставный капитал не могут быть использованы:
- •37. По привлеченным средствам банк может начислять проценты по форме:
- •48. Банковские ресурсы – это:
- •49. Источники банковских ресурсов образуются в результате:
- •56. Ломбардный кредит – это:
- •74. Банк выполняет:
- •221. Банк как специфическое предприятие производит продукт, которым являются:
- •222. Банковская деятельность представляет собой:
- •224. Банки не вправе осуществлять:
- •225. Активы банков условно можно объединить в группы:
- •226. Ликвидность активов представляет собой:
- •227. Первоклассные ликвидные активы – это:
- •228. Рискованность означает:
- •229. Активами, приносящими банку доходы, являются:
- •230. Активами, не приносящими банку доходы, являются:
- •231. Доходы банка представляют собой:
- •232. К стабильным доходам относятся:
- •243. Мгновенная ликвидность означает:
- •244. Краткосрочная ликвидность означает:
- •245. План счетов представляет собой:
- •246. Бухгалтерский баланс представляет собой:
- •247. Публикуемым в открытой печати является:
- •266. Особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества – это:
- •402. Посредством какой функции кредит осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку заинтересован в возврате переданных в кредит средств:
- •408. В настоящее время Национальный банк рб осуществляет выпуск в обращение:
- •Содержание
2. Пассивные операции банков с ценными бумагами
Основная цель осуществления пассивных операций – формирование ресурсной базы банка. Для этого банки выпускают и реализуют собственные ценные бумаги. Иногда эти операции называют эмиссионными, поскольку они представляют собой выпуск (эмиссию) банком ценных бумаг.
В составе ресурсов коммерческого банка выделяют собственные и привлеченные средства. В зависимости от того, какая часть ресурсов формируется, банк выпускает тот или иной вид ценных бумаг:
- акция (долевая ценная бумага, порождающая между эмитентом и инвестором отношения собственности). В результате происходит формирование уставного фонда, являющегося составной частью собственных средств банка. (7301);
- облигации, векселя, банковские сертификаты (долговые ценные бумаги, эмитируемые банками с целью привлечения средств).
Все выпуски ценных бумаг коммерческих банков подлежат обязательному согласованию с Национальным банкомРеспублики Беларусь до их государственной регистрации в Комитете по ценным бумагам при Совмине Республики Беларусь.
Основные положения о выпуске акций банками Республики Беларусь:
- все выпуски акций банков в обязательном порядке регистрируются в Национальном банке Республики Беларусь;
- все выпускаемые акции являются именными. Следовательно, при смене владельца необходимы соответствующие изменения в реестре акционеров (цель: контроль за собственниками банка);
- номинал акций выражается только в белорусских рублях;
- все акции имеют одинаковую номинальную стоимость. Если проводится индексация номинала акций, то она затрагивает акции всех выпусков;
- банки могут выпускать простые и привилегированные акции. Процент привилегированных акций указывается в проспекте эмиссии и не должен превышать долю, предусмотренную законодательством;
- существуют два типа подписки:
закрытая - акции размещаются по заранее составленному списку учредителей и их свободная продажа на рынке ценных бумаг не предполагается;
открытая - возможна свободная реализация на первичном рынке. Второй способ дает более широкие возможности по привлечению капитала, но сопряжен с большими техническими сложностями.
- акции выпускаются, как правило, на безбумажной основе.
Основные положения о выпуске долговых ценных бумаг
Основные виды долговых ценных бумаг, выпускаемые банками Республики Беларусь- это векселя, банковские сертификаты и облигации.
Выпуск банком собственных векселей может осуществляться на различных условиях:
- с непосредственной оплатой векселя (банк получает «живые» ресурсы);
- с отсрочкой оплаты (кредитная эмиссия);
Банки могут эмитировать только простые векселя.
Векселя могут быть номинированы в национальной и в иностранной валютах.
Векселя могут приобретаться только юридическими лицами, причем как резидентами Республики Беларусь, так и нерезидентами.
Банковские сертификаты представляют собой письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющие права вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Сертификаты, выпускаемые банкамиРеспублики Беларусь могут быть депозитными и сберегательными. Их основные отличия:
- депозитные сертификаты могут приобретать юридические лица и индивидуальные предприниматели;
- сберегательные сертификаты - физические лица.
Банк должен самостоятельно разработать и утвердить локальные нормативные правовые акты, определяющие условия выпуска и обращения сертификатов собственного выпуска.
Сертификаты должны быть срочными. Выпуск сертификатов «до востребования» не допускается. Не допускается 0% ставка по сертификатам. Сертификаты выпускаются в белорусских рублях. Выпуск в иностранной валюте не допускается. Сертификаты, выпущенные банками Республики Беларусь, не подлежат вывозу за ее пределы. Банковские сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Покупка-продажа и выплата сумм по депозитным сертификатам возможны только в безналичной форме. При покупке и погашению сберегательных сертификатов возможно использование наличных средств. Уступка требований по депозитному сертификату допускается только юридическому лицу, сберегательного – только физическому лицу. Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары, за исключением услуг, оказываемых банком.