- •Введение
- •Министерство сельского хозяйства и продовольствия республики беларусь
- •Пояснительная записка
- •Актуальность изучения учебной дисциплины
- •1.2 Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.3 Требования к уровню освоения содержания учебной дисциплины
- •1. 4 Структура содержания учебной дисциплины
- •1. 5 Методы (технологии) обучения
- •1. 6 Организация самостоятельной работы студентов
- •1.7 Диагностика компетенций студента
- •2. Примерный тематический план учебной дисциплины
- •Примерное распределение часов по темам
- •Содержание учебного материала
- •Список дополнительной литературы
- •Примерная тематика практических занятий
- •Тема 1 Банк как элемент банковской системы
- •1.Банковская система: общее понятие, организационная структура
- •4. Коммерческий банк, его организационная структура, принципы деятельности
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 2. Правовые основы деятельности банков
- •2. Порядок регистрации коммерческих банков
- •4.Принятие решения о государственной регистрации банка, лицензирование.
- •При создании (реорганизации) банка:
- •3. Порядок прекращения деятельности банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 3 Ресурсы коммерческого банка
- •1.Определение банковских ресурсов, их состав
- •Банковские ресурсы
- •2. Собственный капитал банков
- •3.Привлеченные ресурсы коммерческого банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 4 Структура и качество активов банка
- •1. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура
- •2. Оценка качеств активов банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 5. Доходы и прибыль коммерческого банка
- •1. Доходы коммерческого банка
- •2. Расходы коммерческого банка
- •3. Процентная маржа
- •4. Прибыли банка. Рентабельность банковской деятельности
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 6 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
- •2. Показатели ликвидности коммерческого банка
- •3. Управление ликвидностью коммерческого банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 7банковская отчетность
- •1. Виды банковской отчетности
- •2. Характеристика основных форм годовой отчетности
- •3. План счетов коммерческого банка
- •4. Баланс банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 8 пассивные операции коммерческих банков
- •1. Сущность и значение пассивных операций банков
- •2. Риски пассивных операций, их оценка и предупреждение
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема9 расчетные операции коммерческих банков
- •1. Формы безналичных расчетов
- •2. Порядок открытия текущих и других банковских счетов
- •3. Организация межбанковских расчетов
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 10кассовые операции коммерческих банков
- •1. Организация кассовых операций в Республике Беларусь
- •2. Порядок проведения кассовых операций субъектов хозяйствования
- •3. Контроль за ведением клиентами кассовых операций
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема11 ссудные операции коммерческих банков
- •1. Классификация банковских кредитов
- •2. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •3. Порядок кредитования юридических лиц
- •4. Порядок кредитования физических лиц
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема12 Валютные операции коммерческих банков
- •1. Понятие валютных операций. Валютные ценности
- •2. Порядок осуществления валютно-обменных операций с участием юридических лиц
- •3. Порядок осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц
- •4. Валютная позиция банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 13 Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •1. Экономическая сущность и классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами
- •2. Пассивные операции банков с ценными бумагами
- •3. Активные операции банков с ценными бумагами
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 14 особенности отдельных операций коммерческих банков
- •1.Трастовые операции коммерческих банков
- •2. Лизинговые операции
- •3. Факторинговые операции
- •4. Прочие операции и услуги коммерческих банков
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 15 Регулирование деятельности коммерческих банков Национальным банком
- •1. Нормативы безопасного функционирования банков
- •2. Меры воздействия, применяемые Национальным банком к коммерческим банкам
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты по дисциплине
- •5.Совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли:
- •23. Первые тексты Законов «о Национальном банке Республики Беларусь» и «о банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» были приняты:
- •31. Для взносов в уставный капитал не могут быть использованы:
- •37. По привлеченным средствам банк может начислять проценты по форме:
- •48. Банковские ресурсы – это:
- •49. Источники банковских ресурсов образуются в результате:
- •56. Ломбардный кредит – это:
- •74. Банк выполняет:
- •221. Банк как специфическое предприятие производит продукт, которым являются:
- •222. Банковская деятельность представляет собой:
- •224. Банки не вправе осуществлять:
- •225. Активы банков условно можно объединить в группы:
- •226. Ликвидность активов представляет собой:
- •227. Первоклассные ликвидные активы – это:
- •228. Рискованность означает:
- •229. Активами, приносящими банку доходы, являются:
- •230. Активами, не приносящими банку доходы, являются:
- •231. Доходы банка представляют собой:
- •232. К стабильным доходам относятся:
- •243. Мгновенная ликвидность означает:
- •244. Краткосрочная ликвидность означает:
- •245. План счетов представляет собой:
- •246. Бухгалтерский баланс представляет собой:
- •247. Публикуемым в открытой печати является:
- •266. Особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества – это:
- •402. Посредством какой функции кредит осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку заинтересован в возврате переданных в кредит средств:
- •408. В настоящее время Национальный банк рб осуществляет выпуск в обращение:
- •Содержание
3. Активные операции банков с ценными бумагами
Размещение средств коммерчески банками в ценные бумаги – альтернатива кредитным операциям.
Для анализа этих операций пригодны критерии: ликвидность, доходность, рискованность, диверсифицированность.
Активные операции с ценными бумагами банки могут осуществлять в качестве как рядовых так и профессиональных участников РЦБ. Различия в том, какая часть портфеля ценных бумаг при этом формируется. В международной банковской практике различают торговый и инвестиционный портфели.
Согласно Плана счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь:
портфель ценных бумаг белорусских банков детализируется по трем позициям, каждая из которых находит отражение в балансе на счета следующих групп:
Группа 41 – Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов;
Группа 42 - Ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
Группа 43 – Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.
Кроме указанной выше группировки приобретенных банком ценных бумаг можно использовать и иные группировки с применением различных критериев. Например, в основу классификации портфеля ценных бумаг банка может быть положен такие признаки как вид приобретенной бумаги, ее эмитент и др.
В зависимости от эмитента ценные бумаги группируются следующим образом:
Государственные ценные бумаги: (государственные краткосрочные облигации – ГКО, ДГО, ГДО с купонным доходом, векселя правительства). Их эмитент - Минфин Республики Беларусь, местные и муниципальные органы власти).
Ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь и центральных банков других государств: (векселя и облигации в национальной и иностранной валютах);
Ценные бумаги коммерческих банков: (векселя, акции);
Корпоративные ценные бумаги: (векселя, акции);
Собственные (выкупленные) ценные бумаги: (векселя, акции).
Примечание: выкуп собственных акций преследует несколько целей:
- поддержание рыночного курса своих акций (для Республики Беларусь пока не свойственно);
- последующая перепродажа своим акционерам;
- выкуп акций для последующего погашения. Нужно иметь ввиду, что погашение акции приводит к уменьшению размеров Уставного фонда, а это требует согласования с Национальным банком Республики Беларусь.
Банки Республики Беларусь могут приобретать все виды государственных и корпоративных ценных бумаг. В зависимости от вида приобретаемой ценной бумаги различаются:
цели проведения операций;
технология (процедура) проведения операции;
форма получения дохода;
степень риска.
Залоговые операции имеют косвенную связь с активными операциями:
- ценные бумаги используются в качестве залога (вторичного источника для исполнения обязательств по договору) при осуществлении банком активных операций кредитного характера;
- залоговые операции могут трансформироваться в активные, если банк воспользуется залоговым правом при непогашении клиентом задолженности и пополнит за счет, заложенных бумаг свой портфель.
В качестве залога банки могут использовать различные ценные бумаги, в том числе векселя собственной эмиссии. Собственные акции банка в качестве залога использовать не рекомендуется.
К внебалансоваым операциям относятся аваль и акцепт векселя.
Посредническими операциями является покупка-продажа ценных бумаг за счет и по поручению клиента.