Тема: основные операции коммерческих банков

Все операции, выполняемые коммерческими банками, в за­висимости от соответствия их специфике можно разделить на следующие группы:

1) основные операции (депозитные, кредитные, расчетные, кассовые);

2) промежуточные операции (с ценными бумагами, валютой и драгоценными металлами);

3) неосновные операции (различные комиссионно-посред­нические, консультационные и пр.).

К основным операциям банков относятся депозитные, кредитные, расчетные операции, а также обслуживающие их кассовые операции

Выполнение основных операций способствует сохранению статуса банка. Напомним, что банк — разновидность кредитного учреждения. Другие хозяйствующие субъекты, в том числе коммерческие (торговые), могут предоставлять кредиты в случае на­личия временно свободных денежных средств. Почтовое отделе­ние может переводить платежи по поручению клиента, но, не­смотря на выполнение расчетных операций, остается почтой и не превращается в банк.

Депозитные, кредитные и расчетные операции в совокупно­сти образуют то, что называется банком. Юридически банк — это предприятие, которое осуществляет три названные выше операции одновременно.

Если какую-либо из этих трех операций та или иная кредит­ная организация не выполняет, то по закону она не может счи­таться банком, а переходит в разряд небанковских кредитных уч­реждений.

1. Депозитные операции коммерческих банков

Специфика банка как кредитного учреждения состоит в том, что большую часть своих ресурсов он формирует за счет привле­чения средств физических и юридических лиц.

Возможности банка по привлечению ресурсов на условиях срочности, платности, возвратности ограничены объемом кре­дитных ресурсов банка и регламентируются центральными бан­ками (особенно в части привлечения средств населения).

Средства, привлекаемые банками, разнообразны по со­ставу:

1) средства, привлеченные банками в процессе работы с кли­ентурой (так называемые депозиты);

2) средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертифи­катов, векселей, облигаций);

3) средства, заимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Депозит (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) — это экономические отношения по поводу передачи средств кли­ента во временное пользование банка. Депозиты являются менее ликвидными активами, чем наличные деньги, но имеют перед ними преимущество, так как приносят проценты. По сравнению с другими способами размещения капитала депозиты имеют оп­ределенный недостаток, так как приносят сравнительно неболь­шие проценты. Пониженный процент дает банку возможность получить прибыль за счет размещения привлеченных средств под более высокий процент. Таким образом, депозиты выгодны как банку, так и вкладчикам. Средством расширения ресурсной базы банка является размещение средств клиентов на счетах до востребования.

Банки используют остатки по текущим счетам в качестве ре­сурса кредитования несмотря на то, что клиенты могут востре­бовать их в любой момент. Однако массовое изъятие вкладов из банковской системы — редкое явление, связанное, как правило, с банковскими кризисами.

Таким образом, в банке всегда есть незадействованная часть денежных средств, которая увеличивает ликвидность банка и ис­пользуется в качестве кредитных ресурсов.

Принципы классификации депозитных счетов:

1) по источникам вкладов;

2) по целевому назначению вкладов;

3) по уровню доходности;

4) по категориям вкладчиков;

5) по формам изъятия вклада.

Наиболее существенными являются четвертая и пятая клас­сификации.

По категориям вкладчиков выделяют:

• счета физических лиц;

• счета юридических лиц.

По форме изъятия денежных средств выделяют депозиты:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретно­го срока);

• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

• условные (средства, подлежащие изъятию при наступле­нии заранее оговоренных условий).

Под депозитами до востребования понимаются средства, ко­торые могут быть востребованы в любой момент без предвари­тельного уведомления банка со стороны клиента.

К депозитным счетам относятся средства:

1) на текущих счетах;

2) на расчетных счетах;

3) на прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Депозиты до востребования используются для текущих рас­четов. Клиенты открывают депозитные счета для осуществления

расчетов и совершения платежей. Движение средств по вышепе­речисленным счетам оформляется наличными деньгами, чека­ми, переводами и другими расчетными документами.

Для банков наиболее выгодными являются текущие счета, счета по финансированию капитальных вложений, счета специ­ального назначения, так как движения денежных средств по ним заранее известны банкам. К депозитам до востребования отно­сятся также корреспондентские счета банков, которые открыва­ются на основании двусторонних договоров с целью осуществ­ления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по по­ручению друг друга.

Виды корреспондентских счетов:

а) корреспондентский счет, открытый данным банком у дру­гого банка, называется счетом «ностро»;

б) корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро».

Для совершения операций по корреспондентскому счету сверх имеющихся на нем средств могут быть использованы сле­дующие кредитные операции:

а) кредит «овердрафт»;

б) переоформление превышения счета в конце рабочего дня в ссудную задолженность.

К депозитам до востребования, кроме отмеченных выше, от­носят также такие специфические счета, как контокоррент, кото­рый имеет определенное сходство с текущим счетом с овердраф­том.

Под контокоррентом понимается:

1) единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом;

2)активно-пассивный счет, представляющий собой соеди­нение расчетного и ссудного счетов.

На контокорренте отражаются:

• ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента;

• средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и т.д.

Депозиты до востребования занимают значительный удель­ный вес в структуре привлеченных средств, так как они являют­ся дешевым источником банковских ресурсов.

Под срочными депозитами понимаются депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. При этом различают собственно срочные вклады и срочные вклады _с предвари­тельным уведомлением клиентов.

Собственно срочные вклады означают передачу клиентом своих денежных средств в полное распоряжение банка на срок, по истечении которого вклад может быть изъят. Он_и оформля­ются договором между клиентом и банком. Доход клиента по этому вкладу зависит от срока, суммы депозита, выполнения ус­ловий договора вкладчиком. Мри досрочном изъятии вкладчи­ком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных до­говором процентов частично или полностью. В международной банковской практике промежуточное положение между срочны­ми депозитами и депозитами до востребования занижают сбере­гательные депозиты. Они служат для накопления или вложения денежных сбережений. Отличительной особенностью сберега­тельного вклада является то, что его владельцу выдайся свиде­тельство о наличии вклада, чаще всего это сберегательная книж­ка. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей или с самого нача­ла вложенные на определенный срок, не относятся к сберега­тельным вкладам.

Таким образом, к сберегательным депозитам относятся вкла­ды, образованные с целью накопления или сохранения денеж­ных сбережений (сберегательные вклады).