3.2. Расчёт предлагаемых мероприятий

3.2.1. Введение новых критериев эффективности трудовых ресурсов

Новые критерии эффективности вводились экспериментально в марте 2013 года.

Составление сводной таблицы и ее анализом занимались администраторы сети. Мониторинг выполнения нормативов проводился еженедельно на собраниях с администраторами сети и старшими продавцами, проводилась работа на местах с продавцами-консультантами. Итоги нашли отражение в сводной таблице 3.2 по экономической результативности за март 2013г. (пример магазина Оранж Молл (г. Березники)) (Приложение 19).

Для сравнения с предыдущим периодом новые критерии были посчитаны в таблице 3.1 для февраля 2013 года, когда планы выставлялись только в рублях и штуках (Приложение 20).

Как видно из сводных таблиц, после введения новых критериев эффективности появились положительные результаты. Увеличился показатель вещь/чека, среднего чека, коэффициента обслуживания покупателей, выполнились оба плана по продажам в рублях и штуках. За март 2013 года выручка увеличилась по сравнению с февралем 2013 года на 79517,00 рублей или на 17,9% соответственно. Увеличение выручки также приведет к увеличению заработной платы персонала.

Таким образом, за счёт реализации данного мероприятия на плановый 2014 год можно прогнозировать увеличение выручки на 17,9 %.

Исходя из данных показателей, рассчитаем экономическую эффективность от внедрения мероприятий по введению новых критериев эффективности трудовых ресурсов. Результаты расчетов представлены в таблице 3.3 (Приложение 21).

Методика расчета технико-экономических показателей

1. Выручка за 2013 год с учетом внедрения мероприятия по предоставлению сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации составит: 90405,00 + 15368,85 (17,9%) = 105773,85 тыс. руб.

2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2013 году составила 47967,00 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 39500,00 тыс.руб. и переменные затраты 8467,00 тыс.руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты не изменятся – 39500,00 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

- переменные затраты на 1 рубль выручки = 8467,00 / 90405,00 =0,09 руб.;

- планируемые переменные затраты = 0,09* 105773,85 = 9519,68 тыс. руб.;

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 39500,00 + 9519,65 = 49019,65 тыс. руб.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки произошло увеличение следующих показателей: чистая прибыль – на 72,09%, рентабельность предприятия на 45,97%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на 17,89%.

Наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по введению новых критериев будет экономически эффективным.

Таким образом, можно сделать вывод, что после внедрения данного мероприятия темп роста выручки от реализации составил 17,90%, и превысил темп роста себестоимости на 15,71%. Темп роста производительности труда составил 17,89%, и превысил темп роста заработной платы.

3.2.2 Организация системы контроля

Чтобы обучить самих администраторов, было решено отправлять их на ежеквартальные тренинги, проводимые в городе Екатеринбурге на базе компании «Пальметта», с которыми заключен договор поставки товара и являющиеся ключевыми поставщиками у ООО «Лайк» Стоимость трёх дней обучения равна 5000,00 руб. с человека, командировочные расходы составят 15000,00 руб.

Затраты на данное мероприятие представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Затраты на мероприятие по организации системы контроля

№	Статья затрат	Сумма, тыс.руб.
Единовременные затраты
	Оплата обучения	160,00
Текущие затраты
	-	-
Итого затрат:		160,00

Рассчитаем экономическую эффективность от внедрения мероприятия повышения квалификации персонала. Результаты расчетов представлены в таблице 3.5 (Приложение 22).

Методика расчета технико-экономических показателей

1. Выручка за 2013 год с учетом внедрения мероприятия по предоставлению сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации составит: 90405,00 + 4250,25 (5%) = 94925,25 тыс. руб.

2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2013 году составила 47967,00 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 39500,00 тыс.руб. и переменные затраты 8467,00 тыс.руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты не изменятся – 39500,00 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

- переменные затраты на 1 рубль выручки = 8467,00 / 90405,00 =0,09 руб.;

- планируемые переменные затраты = 0,09* 94925,25 = 8543,27 тыс. руб.;

- затраты на проведение мероприятия 160 тыс. руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 39500,00 + 8543,27 + 160 = 48203,27 тыс. руб.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: чистая прибыль – на 20,41%, рентабельность предприятия на 14,70%.

Наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по организации системы контроля экономически эффективным.