7. План виробничої діяльності підприємства

ПП "ЛАСУНКА" створюється з метою виробництва продукції. Для створення підприємства потрібно пройти ряд етапів:

• реєстрація підприємства;

• залучення фінансових ресурсів;

• укладання договорів на придбання основного обладнання, транспорту і необхідної сировини;

• укомплектування штату підприємства;

Працювати підприємство буде в одну зміну. Підприємство буде використовувати у виробничому процесі такі види основних засобів див. табл. 7.1.

Таблиця 7.1 Машини та устаткування

Назва обладнення	Купівля чи оренда	Нове чи вживане	Кількість	Вартість, грн					Термін служби		Амортизаційні відрахування
				одиниці		всього
Піч для випікання	Оренда	Вживане	1	Оренда
Форма для випікання тортів	Купівля	Нове	50	53		2650		15		5, 3
Міксер для замісу тіста	Купівля	Нове	4	1500		6000		5		150
Вага	Купівля	Нове	2	700		1400		7		70
Посуд для збивання кремів	Купівля	Нове	30	50		1500		15		5
Шприци для оздоблен ня тортів	Купівля	Нове	10	100		1000		10		10
Мірки для сипучих матеріалів	Купівля	Нове	15	30		450		10		3
Комп’ютер	Купівля	Нове	1	5600		5600		4		840
Офісний стіл	Купівля	Нове	1	800		800		10		80
Факс	Купівля	Нове	1	1500		1500		5		225
Крісла	Купівля	Нове	4	150		600		10		15
Автомобіль	Купівля	Вживаний	1	32000		32000		5		3200
Сума					42483		458500				4603, 3

Для виробництва тортів ми використовуємо сировину частково місцевих підприємств, частину нам доставляють постващики. Сировина вибирається найкращої якості і тих підприємств, які давно працюють на ринку, які зарекомендувала себе з хорошої сторони. При виборі постачальника враховуємо якість продукції, відгуки інших споживачів, помірна ціна, доступність. Дані зведемо у табл. 7.2

Таблиця 7.2 Сировина і підприємства – постачальники

Сировина	Ціна за одиницю, грн	Одиниці виміру	Постачальники
Борошно	2, 85	кг	Хуторок
Молоко	4, 8	л	Молочна родин
Яйця	0, 75	шт	домашні
Дріжджі	3, 15	кг	Одеські дріжджі
Цукор	4, 5	кг	Сахарок
Ванілій	0, 75	5г	ЮНА
Какао	1, 75	100г	Мрія
Шоколад	30	кг	Шоколадна фабрика Україна
Маргарин	12	кг	Світанок
Олія	8	л	Олейна
Сметана	12	л	Домашнього в-ва
Мак	3	100г	Мрія
Ізюм	2.5	50г	Мрія
Горіхи	20	кг	Домашні
Сметта	2, 15	15г	Галич
Желе	2, 85	100г	Мрія
Масло	23	кг	Молочна родина
Повидло	15	кг	Домашнього в-ва
Порошок для печева	1, 25	25г	Мрія
Жилатин	1, 25	25г	Мрія
Вишня	7	л	Домашні
Яблука	5	кг
Груші	5	кг
Виноград	10	кг
Мед	40	л	Домашнього в-ва
Згущоне молоко	19	л	Іриска
Арахіс	23	кг	Котигорошок
Сир	7	кг	Домашнього в-ва

Розраховуємо річні витрати на сировину, виходячи з того, що на день ми виготовляємо 50 одиниць продукції. Але взязку з тим, що ми виготовляємо різні види тортів і використовуємо різну кількість інгредієнтів ми розрахуємо приблизні витрати. Подамо в табл. 7.3 витрати на одиницю продукції

Таблиця 7.3 Витрати сировини на одиницю продукції

Назва сировини	Кількість	Вартість, грн
Борошно	120г	0, 45
Цукор	175г	0, 65
Какао	40г	0, 8
Яйця	6шт	4, 5
Ванілій	10г	1, 5
Вишні	500мл	3, 5
Шоколад	100г	3
Масло	150г	3, 45
Загальна сума		17, 85

Отже, собівартість одного торта приблизно 17, 85 грн /шт. Отже річні витрати сировини будуть становити: 365*50*17, 85=325762, 5 грн.

Окрім того виробництво нашої продукції вимагає використання допоміжних матеріалів. Тому, ми здійснюємо розрахунок витрат на допоміжні матеріали табл.. 7.4

Таблиця 7.4 Витрати на допоміжні витрати

Назва матеріалу	Потреба, шт	Вартість, грн..
		одиниці	Всього
Коробка	18450	3, 5	64575
Етикетка	18450	1, 5	27675

Крім вище проведених розрахункові, в виробничому плані також ми повинні розрахувати річні витрати на заробітну плату персоналу. Дані зведемо у табл.7.5

Таблиця 7.5 Річні витрати на заробітну плату персоналу

Працівники	Кількість	Посадовий оклад		Відрахування на соц. заходи, грн. (37, 5%)
		місячний	річний	місячні	річні
Директор	1	1500	18000	562, 5	6750
Бухгалтер	1	1250	15000	468, 75	5625
Бригадир	1	1200	14400	450	5400
Кондитер	4	1100	52800	412, 5	19800
Водій	1	600	7200	225	2700
Сторож	1	1000	12000	375	4500
Сума			119400	2493, 75	44775

Ще однією складовою, яку нам необхідно розрахувати є витрати на електроенергію, оскільки на нашому підприємстві є багато приладів, які працюють на електроенергії. Їх перелік і розрахунок вартості електроенергії на певну кількість одиниць виробу наведено в таблиці 7.6.( на 50 шт.).

Таблиця 7.6 Витрати на електроенергію для технологічних цілей

Назва обладнання	Потужність одиниці обладнання, кВт/год	Кількість обладнання	Час роботи, год	Загальні енерговитрат, кВт
Міксер для замісу тіста	15	4	5	300
Вага	10	2	8	160
Комп’ютер	8	1	8	64
Факс	8	1	8	64
Піч для випікання	21	1	8	168
Сума					756

Отже, вартість електроенергії за 1 день становить:

756кВт*0, 36 = 272, 16 (грн).

тоді річні витрати електроенергії становлять:

365*0, 36*756кВт = 99338, 4(грн).

Окрім цього нам треба ще провести певні розрахунки:

1)річні транспортні витрати підприємства

Зв’язку з тим, що підприємство знаходиться близько до ринків збуту тому транспортні витрати на поставку готових виробів будуть меншими, ніж у конкурентів. Витрати в день: на 100км 6л, =6 * 6.10=36, 6грн. В рік = 365*36, 6=13359 грн. Допоміжні транспортні витрати становлю 25% від транспортних витрат, тобто 3339, 75 грн.

Загальні транспортні витрати:16698, 75 грн.

2) Оскільки ми орендуємо і приміщення і піч, то орендна плата становитиме 36500грн за рік. За оренду приміщення ми платимо 75 грн. на день за три приміщення і 25 грн. на день за оренду печі.

3) Опалення : 6місяців* 100грн = 600грн.

Освітлення : 12 місяців * 100 = 1200 грн.

Зв’язок: 12 місяців * 50 = 600 грн. Разом витрати на приміщення: 2400 грн. Ми розрахували усі необхідні витрати, які мають місце в процесі виробництва і тому можемо розрахувати виробничу собівартість продукції. Дані зводимо у табл. 7.7

Таблиця 7.7 Виробнича собівартість

№ з/п	Назва витрат	Сума, грн
1	Сировинна і матеріали:
	а) основні	325762, 5
	б) допоміжні	92250
2	Паливо та енергія на технологічні цілі	14115
3	Заробітна плата робітників	119400
4	Відрахування соціальні заходи	44775
5	Витрати на утримання та експлуатацію обладнання
	а) амортизаційні відрахування на основні засоби	4603, 3
	б)експлуатаційні витрати на обладнання
6	Загальновиробничі витрати
	а) транспортні витрати	3339, 75
	б) орендна плата	36500
	в) витрати на охорону та протипожежну безпеку
7	Виробнича собівартість	640745, 55

Визначаємо виробничу собівартість на одиницю продукції за формулою:

С/В_в1 = С/В_в / N = 6374405, 8/ 18250 = 35, 1 грн

Ціна продажу становитиме: 40 грн

Виручка від реалізації становитеме : 40 * 18250 = 730000 грн.

Витрати на збут : 672 грн.

Адміністративні витрати: 33000 + 2400 + 12000 = 47400 грн.

Прибуток:730000– ( 640745, 55 + 672 + 47400) = 41182, 45 грн

Рентабельність: 41182, 45 / (640745, 55 + 672 + 47400) * 100 % = 5, 9 %