- •Содержание
- •1 Планирование доходов и расходов сто.
- •2 План реализации услуг.
- •2.1 Расчёт текущих затрат.
- •2.1.1 Расчёт стоимости основных и вспомогательных материалов.
- •2.1.2 Трудовой потенциал.
- •2.1.3 Амортизация основных фондов.
- •2.1.4 Затраты на электроэнергию и воду для технологических целей.
- •2.1.5 Общехозяйственные расходы.
- •2.2 Смета затрат на производство и калькуляция себестоимости.
- •3 Планирование финансов и рентабельности.
- •3.1 Определение тарифов на услуги сто.
- •3.2 Планирование выручки от услуг.
- •3.2.1 Расчет выручки с учетом налогов.
- •3.3 Финансовое планирование.
- •3.4 Технико-экономические показатели работы.
- •3.5 Экономическая целесообразность проекта.
- •3.6 Определение тарифов на услуги по видам операции.
2.2 Смета затрат на производство и калькуляция себестоимости.
Калькуляция себестоимости услуг и работ, выполняемых в зонах (участках) сервисных предприятий, представляет собой расчет затрат на единицу продукции. В зависимости от особенностей производства в качестве единицы продукции может быть принят отдельный вид выполняемой работы. Кроме того, калькуляция себестоимости рассчитывается на 1 руб. выручки или 1 нормо-час.
Таблица 6
Годовая смета затрат на производство
Статьи калькуляции |
Годовая сумма затрат, руб. |
Основные ремонтные материалы |
1440000 |
Вспомогательные материалы |
72000 |
Общий фонд заработной платы производственных рабочих |
5664900 |
Сумма единого социального налога для произв. рабочих |
1472874 |
Амортизация технологического оборудования |
498533 |
Затраты на силовую электроэнергию |
207688,32 |
Затраты на воду для технологических целей |
- |
Общехозяйственные расходы |
1702617,7 |
Итого: |
11058613.02 |
Таблица 7
Калькуляция себестоимости нормо-часа по видам воздействий
Статьи затрат, руб. | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Итого | |
1. Диагностические |
- |
219,5 |
119,9 |
28,3 |
9,6 |
78,8 |
456,1 |
2. ТО в полном объеме |
94,6 |
219,5 |
119,9 |
14,3 |
9,6 |
78,8 |
536,7 |
3. Смазочные |
94,6 |
219,5 |
119,9 |
14,3 |
9,6 |
78,8 |
536,7 |
4.Регулировка углов управляемых колес |
- |
219,5 |
119,9 |
14,3 |
9,6 |
78,8 |
442,1 |
5. Регулировка тормозов |
- |
219,5 |
119,9 |
14,3 |
9,6 |
78,8 |
442,1 |
6. Электротехнические |
94,6 |
166,8 |
119,9 |
48,9 |
9,6 |
78,8 |
518,6 |
7. Шиномонтажные |
94,6 |
184 |
119,9 |
35,2 |
9,6 |
78,8 |
522,1 |
8. ТР агрегатов и узлов |
94,6 |
205,3 |
119,9 |
34,6 |
9,6 |
78,8 |
542,8 |
9. Кузовные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 Основные и вспомогательные материалы.
2 Заработная плата производственных рабочих + ЕСН.
3 Заработная плата ИТР и вспомогательных рабочих + ЕСН.
4 Амортизация технологического оборудования.
5 Затраты на силовую электроэнергию.
6 Накладные (общехозяйственные) расходы.
В табл. 7 все виды затрат указываются в долях в стоимости нормо-часа.
3 Планирование финансов и рентабельности.
3.1 Определение тарифов на услуги сто.
При работе по договорным тарифам уровень плановой рентабельности устанавливается в пределах 20…35 %
ЦНОРМО-ЧАСА = , (37)
где ЦНОРМО-ЧАСА - тариф 1 нормо-часа, руб. (определяется по видам
воздействий);
ΣЗi - себестоимость нормо-часа i-го вида работ, руб.;
R - плановая рентабельность, 30%.
Пример расчета:
Расчеты стоимости нормо-час по всем видам воздействий сводятся в табл. 8
Таблица 8
Расчёт тарифов по видам работ
Виды работ |
Себестоимость, руб. |
Тариф, руб. | |
1. Диагностические |
456,1 |
592,93 | |
2. ТО в полном объеме |
536,7 |
697,71 | |
3. Смазочные |
536,7 |
697,71 | |
4. Регулировка углов управляемых колес |
442,1 |
574,73 | |
5. Регулировка тормозов |
442,1 |
574,73 | |
6. Электротехнические |
518,6 |
674,18 | |
7. Шиномонтажные |
522,1 |
678,73 | |
8. ТР агрегатов и узлов |
542,8 |
705,64 | |
9. Кузовные |
0 |
0 |
0 |