Тема 7. Налог на прибыль организаций

Семинарское (практическое) занятие 10-11

Вопросы:

1. Экономическая сущность прибыли.

2. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения, его составные элементы.

3. Доходы от реализации продукции (работ, услуг): порядок определения, дата возникновения.

4. Расходы от реализации продукции (работ, услуг), учитываемые при расчете налоговой базы.

5. Какие расходы не включаются в состав затрат для целей налогообложения?

6. Внереализационные доходы и расходы: состав, классификация, порядок определения, дата возникновения.

7. Что такое резервы и в каких случаях у организации есть право их создавать?

8. Налоговая база по налогу на прибыль: порядок исчисления.

9. Ставки налога на прибыль, критерии дифференциации. Порядок переноса убытков на будущее.

10. В какие сроки предусмотрена уплата авансовых платежей по налогу на прибыль?

11. Каковы отчетные (налоговые) периоды по налогу на прибыль?

12. Организация налогового учета по налогу на прибыль.

Рекомендуемая литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Гл.25 НК РФ.

2. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.

3. Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.

4. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.

5. Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.

Решение тренировочных и тестовых заданий.

Тема 8. Налог на доходы физических лиц

Семинарское (практическое) занятие 12.

Вопросы:

1. Кого можно признать плательщиком НДФЛ?

2. Что является объектом обложения НДФЛ?

3. В каком порядке определяется доход, полученный в натуральной форме?

4. Включается ли в совокупный доход физического лица стоимость материальных и социальных благ, предоставляемых работодателями? Приведите примеры.

5. Что такое материальная выгода и каков порядок ее исчисления при пользовании заемными средствами?

6. Каковы основные виды доходов, не подлежащие налогообложению?

7. Какая льгота может быть применена физическим лицом при продаже недвижимого имущества?

8. Какие вычеты по НДФЛ вы знаете?

9. Что такое социальный налоговый вычет (на благотворительность), кто имеет право им воспользоваться и каков его лимит?

10. Что такое имущественный вычет и на кокой период может быть отнесен остаток неиспользованного имущественного вычета?

11. Какова процедура получения имущественных вычетов?

12. Кому и в каком размере предоставляются социальные налоговые вычеты (на лечение и образование)?

13. По каким договорам страховые выплаты (возмещения), получаемые физическими лицами, не включаются в их налогооблагаемый доход?

14. Каков порядок применения социальных и имущественных вычетов при исчислении НДФЛ?

15. Как и в каких размерах ежемесячно определяются суммы расходов на содержание детей и иждивенцев?

16. Какова процедура получения стандартных налоговых вычетов?

17. Какие установлены ставки НДФЛ?

18. Каковы порядок и сроки уплаты НДФЛ?

19. В чем особенности определения налогооблагаемого дохода у нерезидентов РФ?

20. Как определяются расходы индивидуального предпринимателя, связанные с получение дохода?

21. Как рассчитываются авансовые платежи и каковы сроки их уплаты по налогу на доходы индивидуальных предпринимателей?

22. В какие сроки физические лица подают в налоговый орган декларацию о фактически полученных ими в течении календарного года доходах и произведенных расходах?

23. В какие сроки уплачивается НДФЛ, исчисленный на основании поданной декларации?

24. Какие категории налогоплательщиков имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов?