- •Ф гбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •1.1. Требования к содержанию дисциплины согласно государственному образовательному стандарту по специальности «Налоги и налогообложение»
- •1.4. Тематический план дисциплины «налоги и налогообложение» (гос/фгос)
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Водный налог.
- •Тема 12. Государственная пошлина.
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Раздел 4. Региональные налоги.
- •Тема 14. Транспортный налог.
- •Тема 15. Налог на игорный бизнес.
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения (усн).
- •Семинарские занятия
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Рекомендуемая литература.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 11. Водный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 12. Государственная пошлина
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 4. Региональные налоги
- •Тема 14. Транспортный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Рекомендуемая литература
- •Организация самостоятельной работы студентов
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Список основной и дополнительной литературы по учебному курсу. Нормативно-правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Ресурсы internet
- •2.4. Разъяснения по работе с тестовой системой курса.
- •2.5. Советы по подготовке к экзамену (зачету)
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы. Практические ситуации по темам лекций
- •Тема2-3-4
- •2. Сбор – это:
- •3. Федеральными налогами по Налоговому кодексу рф являются...
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Плательщиками ндпи могут быть признаны:
- •8. Налоговым периодом по налогу признается:
- •9. Налог уплачивается не позднее:
- •10. Ставки ндпи установлены дифференцировано в зависимости:
- •Тема 11. Водный налог
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •10. Срок уплаты налога установлен:
- •10. В какие сроки должен быть уплачен налог на имущество физических лиц:
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
Раздел 4. Региональные налоги.
Тема 14. Транспортный налог.
Законодательное регулирование исчисления и уплаты транспортного налога. Плательщики транспортного налога. Объекты налогообложения. Исключения из перечня объектов налогообложения. Ставки транспортного налога. Особенности уплаты транспортного налога физическими лицами. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
Основные термины и понятия:Транспортное средство. Мощность двигателя. Валовая вместимость. Единица транспортного средства. Налоговое уведомление.
Тема 15. Налог на игорный бизнес.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки, установленные на территории различных субъектов РФ. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Особенности исчисления налога при выбытии и постановке на учет новых объектов налогообложения
Основные термины и понятия:Игорный бизнес. Организатор игорного заведения. Организатор тотализатора. Участник. Азартная игра. Пари. Игровой стол. Игровой автомат. Касса тотализатора. Касса букмекерской конторы.
Тема 16. Налог на имущество организаций.
Налогоплательщики. Лица, не являющиеся плательщиками налога в соответствии с НК РФ. Объекты налогообложения. Требования признания имущества объектом основных средств. Налоговая база. Критерии налогоплательщиков, освобождаемые от платы налога в соответствии с НК РФ. Налоговая ставка. Полномочия субъекта РФ по установлению и дифференциации налоговой ставки. Налоговый период. Сроки и порядок уплаты налога.
Основные термины и понятия: Движимое имущество. Недвижимое имущество. Срок полезного действия. Стоимость актива. Экономическая выгода. Доверительное управление. Средняя стоимость имущества.
Раздел 5. Местные налоги.
Тема 17. Земельный налог.
Плательщики земельного налога. Объект налогообложения. Налоговая база и особенности ее расчета. Кадастровая стоимость. Полномочия представительных органов муниципальных образований по установлению отдельных элементов налогообложения. Налоговые ставки. Порядок применения расчетных коэффициентов. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Основные термины и понятия: Платеж за землю. Право собственности. Муниципальное образование. Кадастровая стоимость. Доходный подход. Сравнительный подход. Затратный подход.
Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Ставки налога в соответствии с НК РФ. Лица, освобождаемые от уплаты налога. Полномочия представительных органов местного самоуправления по установлению и дифференциации налоговых ставок. Лица, освобождаемые от уплаты налога на имущество в части строений и помещений. Порядок расчета налога в случае нахождения имущества в общей долевой собственности. Особенности исчисления налога. Сроки уплаты и порядок перерасчета налога.
Основные термины и понятия: Долевая собственность. Переход права собственности. Суммарная инвентаризационная стоимость. Специально оборудованные сооружения, строения, помещения.