8.2. Характеристика современных форм безналичных расчетов

Безналичные расчеты – расчеты без использования наличных денег, осуществляемые путем перечисления денежных средств со счетов плательщика на счет получателя или путем зачета взаимных требований /18/.

В Российской Федерации допускаются следующие формы безналичных расчетов:

расчеты платежными поручениями;

расчеты по инкассо;

расчеты по аккредитиву;

расчеты чеками;

расчеты в иных формах, предусмотренных законами и установленными в соответствии с ними банковскими правилами (расчеты с использованием пластиковых карт, клиринг и т. д.).

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) платежные требования;

в) инкассовые поручения.

г) аккредитивы;

д) чеки.

Платежным поручениемявляетсяраспоряжение плательщикаобслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Расчеты платежными поручениями являются преобладающими для машиностроительных предприятий. Это дешевая, достаточно универсальная и наиболее простая форма расчетов.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Расчеты по инкассопредставляют собойбанковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляетдействия по получению от плательщика платежа.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (вбезакцептномпорядке), иинкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

Платежные требования традиционно используются для расчетов за коммунальные услуги.

Аккредитивпредставляет собойусловное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые(депонированные) инепокрытые(гарантированные);

- отзывныеибезотзывные(могут быть подтвержденными).

Аккредитивная форма расчетов достаточно длительная и дорогая, однако позволяет снизить риски неполучения платежа для получателя средств, а также риски невыполнения условий договора для плательщика.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

В настоящее время чековые расчеты осуществляются преимущественно с использованием чеков кредитных организаций.

Клиринг – система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств сторон, участвующих в расчетах.

.