- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Содержание
- •1. Цель дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Структура м содержание дисциплины
- •Раздел 1. Методология налогообложения и эволюция налоговой системы россии
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов и сборов ( Лекция - 2 часа)
- •Литература
- •Тема 2. Принципы и элементы налогообложения (Лекция - 2 часа)
- •Литература
- •Тема 3. Налоговая система ( Лекция - 2 часа)
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая политика (Лекция - 2 часа)
- •Самостоятельная работа (2 часа)
- •Литература
- •Тема 5. Налоговое регулирование ( 2 часа)
- •Литература
- •Практическое занятие (4 часа)
- •Задачи для самостоятельного решения по выработке навыков и умений определения налоговой базы и исчисления суммы налога на прибыль организаций
- •Литература
- •Тема 2. Косвенные налоги (Лекция - 4 часа)
- •Практическое занятие (4 часа) Тема. Косвенные налоги
- •Задачи для самостоятельного решения по выработке навыков определения налоговой базы и исчисления суммы налога на добавленную стоимость и акцизов
- •Литература
- •Тема 3. Налог на доходы физических лиц (Лекция - 4 часа)
- •Практическое занятие (4 часа)
- •Литература
- •Тема 4. Налогообложение природных ресурсов (Лекция - 4 часа)
- •Практическое занятие (2 часа)
- •Литература
- •Тема 5. Государственная пошлина (Лекция – 2 часа)
- •Конкретные ситуации для самостоятельного разбора по выработке навыков и учений расчета государственной пошлины
- •Литература
- •Раздел 3. Региональные налоги
- •Тема 1. Региональные налоги (Лекция – 4 часа)
- •Практическое занятие ( 2 часа)
- •Конкретные ситуации
- •Литература
- •Раздел 4. Местные налоги
- •Тема 1. Местные налоги (Лекция - 2 часа)
- •Практическое занятие (2 часа)
- •Литература
- •Раздел 5. Специальные налоговые режимы
- •Тема 1. Специальные налоговые режимы (Лекция - 4 часа)
- •Практическое занятие (2 часа)
- •Литература
- •Раздел 6. Налоговый контроль
- •Тема 1. Налоговый контроль (Лекция - 2 часа)
- •Практическое занятие (2 часа)
- •Литература
- •2. Образовательные технологии дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение»
- •3. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
- •3.1. Самостоятельная работа студентов
- •3.2. Задания для подготовки к контрольной работе Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •3.3. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •3.4. Вопросы к зачету
- •4. Учебно-методические и информационное обеспечение дисциплины
- •5.Материально-техническое обеспечение дисциплины.
- •9. Карта обеспеченности литературой карта обеспеченности литературой
- •Сведения об авторе
4. Учебно-методические и информационное обеспечение дисциплины
Основная литература:
Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник для бакалавров. Доп. МО РФ / В. Г. Пансков ; Финанс. ун-т при Прав-ве РФ .— 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2012 .— 680 с.
Майбуров И. А. Выварец А. Д. Ядренникова Е. В. Загвоздина В. Н. Федоренко О. В. Налоги и налогообложение. Учебник Рекомендовано Министерством образования Российской Федерации в качестве учебника для студентов высших учебных заведенийПод редакцией: Майбуров И. А. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 520 с.ЭБС
Дополнительная литература:
Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие, – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009 (КонсультантПлюс: Электронная библиотека студента 2009) (Бакалавр)
Чужмарова,, С. И. Налоги и налогообложение : Схемы. Задачи. Тесты : учебное пособие. Рек. УМО / С. И. Чужмарова ; Фед. агентство по образованию, ГОУ ВПО "Сыкт. гос. ун-т" .— Сыктывкар : СыктГУ, 2008 .— 208 с.
Налоги и налогообложение : учебное пособие. Доп. МО РФ / Под ред. Д. Г. Черника .— 2-е изд., перераб. и доп. — М: : Юнити-Дана, 2010 .— 367 с.
Налоги и налогообложение : учебник. Рек. МО РФ / [И. А. Майбуров, А. Д. Выварец, Е. В. Ядренникова и др.] ; под ред. И. А. Майбурова .— 4-е изд., перераб. и доп. — М. : Юнити-Дана, 2010 .— 559 с. : ил. — (Золотой фонд российских учебников)
Мамрукова О. И.Налоги и налогообложение. Учебное пособие8-е изд., перераб. - Москва: Омега-Л, 2010 ЭБС
Богданов Е. Налоги и налогообложение (Конспект лекций). Учебное пособие М.: АСТ, 2010. - 148 с.ЭБС
5.Материально-техническое обеспечение дисциплины.
Компьютер, мультимедийный проектор, экран.
Матрица соотнесения тем учебной дисциплины и формируемых в них профессиональных и общекультурных компетенций
Разделы, темы |
Кол-во часов |
1 |
2 |
Сумма компетенций |
Среднее время на формирование компетенций |
Раздел 1. Методология налогообложения и эволюция налоговой системы России |
22 |
22 |
22 |
22 |
22 |
Тема 1. Экономическое содержание налогов и сборов |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
Тема 2. Принципы и элементы налогообложения |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
Тема 3. Налоговая система |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
Тема 4. Налоговая политика |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
Тема 5.Налоговое регулирование |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы |
48 |
48 |
48 |
48 |
48 |
Тема 1. Налог на прибыль организаций |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
Тема 2. Косвенные налоги |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Тема 3. НДФЛ |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Тема 4. Налогообложение природных ресурсов |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Тема 6. Госпошлина |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
Раздел 3. Региональные налоги |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Тема1. Региональные налоги |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Раздел 4. Местные налоги |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
Тема 1. Местные налоги |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
Раздел 5. Специальные налоговые режимы |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Тема 1. Специальные налоговые режимы |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Раздел 6. Налоговый контроль |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
Тема 1. Налоговый контроль |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
Итого |
108 |
108 |
108 |
108 |
108 |