Раздел 1. Методология налогообложения и эволюция налоговой системы россии

Тема 1. Экономическое содержание налогов и сборов ( Лекция - 2 часа)

Студент должен знать:

- сущность и функции налогов и сборов

Объективная необходимость налогов. Сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Налог как экономическая категория. Налог как правовая категория. Характерные признаки налога. Классификация налогов, ее критерии. Прямые налоги. Косвенные налоги. Сбор. Пошлина. Отличие налога от сбора, пошлины. Влияние налогов на экономические процессы.

Содержание самостоятельной работы ( 2 часа):

- изучение первой части Налогового Кодекса РФ // СПС Консультант Плюс;

- изучение главы 1 учебника Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник/В.Г.Пансков.-М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.-680 с. – (Основы наук)

- изучение конспектов лекций.

Подготовка письменной работы на тему «Современные теории налоговых отношений»

Литература

1. Налоговый Кодекс. Часть 1

2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник/В.Г.Пансков.-М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.-680 с. – (Основы наук)

Тема 2. Принципы и элементы налогообложения (Лекция - 2 часа)

Студент должен знать:

- принципы налогообложения

- элементы налога

Классические принципы налогообложения, их характеристика. Современные принципы налогообложения, их характеристика и связь с классическими принципами. Реализация принципов налогообложения в современных условиях.

Основные методы налогообложения. Равное налогообложение. Про­порциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение.

Экономические элементы налога, их определение и характеристика. Плательщики налога. Права и обязанности плательщиков налогов. Налоговые агенты, их права и обязанности. Отличие понятий: плательщик налога, налоговый агент, сборщик налогов.

Объект налога. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка, формы и виды ставок.

Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога. Сроки уплаты налога. Недоимка. Авансовые платежи.

Содержание самостоятельной работы (2 часа):

- изучение первой части Налогового Кодекса РФ // СПС Консультант Плюс;

- изучение главы 1 учебника Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник/В.Г.Пансков.-М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.-680 с. – (Основы наук)

- изучение конспектов лекций.

Литература

1. Налоговый Кодекс. Часть 1

2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник/В.Г.Пансков.-М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.-680 с. – (Основы наук

Тема 3. Налоговая система ( Лекция - 2 часа)

Студент должен знать:

- структуру налоговой системы

- принципы построения налоговой системы

Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Принципы организации налоговой системы, их реализация на современном этапе.

Органы управления налоговой системой. Цели, задачи, функции органов управления налоговой системой, их полномочия.

Виды налогов в современной России.

Законодательное регулирование налоговых правоотношений.

Налоговые системы в зарубежных странах.

.

Содержание самостоятельной работы (2 часа):

- изучение первой части Налогового Кодекса РФ // СПС Консультант Плюс;

- изучение главы 1 учебника . Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник/В.Г.Пансков.-М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.-680 с. – (Основы наук)

- изучение конспектов лекций

- подготовка письменной работы на тему «Тенденции развития налоговых систем индустриальных стран»