1.2. Формы организации страхового фонда

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производств и распределения материальных благ.

Согласно статьи 2-й федерального закона от 27.11.1992г. № 4015-1 “О страховании”, страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Общественная практика выработала три основные формы организации страхового фонда, в которых субъектам собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют:

- государственный централизованный страховой (резервный) фонд – образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранении последствий стихийных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива продовольствия по ограниченной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. В денежной форме эти государственные финансовые резервы являются достоянием государства, или распоряжается им правительство.

Через страховой фонд, вплетенный в структуры народнохозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

- самострахование – представляет собой создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства.

При рыночной экономике границы самострахования значительно расширись. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения ссуды. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой постоянно изменяющейся экономической среде. В то же время предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое положение, возможность работать без финансовых и производственных срывов. Достижению этих целей и способствует страховой фонд обычно предприятия создают такой фонд в размере 15 % и выше. Порядок использования страхового фонда предусматривается в уставе предприятия. Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме.

- страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном прядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Он имеет только денежную форму. Строго целевой характер имеют направления расходования средств фонда: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм, в соответствии с правилами и условиями страхования. Объем фонда, необходимый для выплат определяется на основе статистки, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. При массовом охвате объектов страхования можно с большой степенью достоверности выявить размеры фонда, необходимые для покрытия убытков и выплаты страховых сумм.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки как бы раскладываются на всех участников создания страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что, в конечном счете, приводит к большей маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности (характер собственности на средства производства, управленческих полномочий и т.д.) и их хозяйственным поведением, его мотивациями и стереотипами.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда – комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей народного хозяйства и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

Многообразие форм страхового фонда – основа социально-экономической среды, которая может раскрыть многогранность экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Через страховой фонд создаются условия для свободы хозяйственной деятельности и предпринимательства.

1.3. Экономическая категория страхования

Экономическая категория страхования – это теоретическое выражение реально существующих общественно-производственных отношений между людьми по поводу предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных событий естественного и социального характера, а также по безусловному возмещению нанесенного ими ущерба.

Экономические отношения страхования сложны и многообразны. Специфические совокупности экономических отношений страхования находят воплощение в следующих экономических категориях: а) экономическая категория страховой защиты общественного производства; б) экономическая категория страховой защиты собственности и доходов населения; в) экономическая категория страхования как целостного явления.

1. Из первичного представления о страховании следует, что страхование есть элемент производственных отношений.

Для экономического обеспечения предупредительных и защитных мер возникает необходимость выделения части валового национального продукта в целях формирования страхового фонда. Именно в страховом фонде находит свое воплощение экономическая категория страховой защиты общественного производства.

2. За последние десятилетия технический прогресс, урбанизация, загрязнение окружающей среды. Повышение темпов общественной жизни и социальные потрясения вызвали заметный рост производственного и бытового травматизма, заболеваемости и смертности населения. В том числе в трудоспособном возрасте. Обострилась проблема материального обеспечения граждан, утративших трудоспособность в связи с достижением преклонного возраста. Совокупность этих негативных последствий научно-технического прогресса и других факторов общественной жизни породила особую группу рисков и специфические экономические отношения между людьми по поводу возмещения потерь в их доходах.

В страховом риске утраты собственности, здоровья и доходов населения и соответствующих защитных мерах в их совокупности и заключается сущность экономической категории страховой защиты собственности и доходов населения. Данная категория носит характер общественной страховой защиты, материализуясь в общественных фондах потребления (социальное страхование, пенсионное обеспечение). Поскольку государство не может полностью удовлетворять интересы людей за счет общественных фондов потребления, складываются объективные возможности для дополнения общественной страховой защиты населения путем части денежных вложений самого населения.

3. Экономическая категория страхования как целостного явления, проявляется во всей совокупности экономических отношений и характеризуется следующими особенностями.

Экономические отношения страхования характерны наличием страхового фонда в качестве своего материального носителя, что сближает ее с категорий финансов. Однако категория страхования отличается признаком замкнутого распределения ущерба, тогда как доходы государственного бюджета, формирующиеся за счет платежей предприятий, организаций и граждан распределяются не только на плательщиков взносов.

Характерной чертой экономической категории страхования является также то, что страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда между застрахованными хозяйствами в течение года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Так как случайный характер возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года, возникает необходимость резервирования в благоприятные периоды части страховых платежей для их использования в качестве источника средств возмещения ущерба в неблагоприятном году.

Еще одной особенностью экономической категории страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей, что сближает ее с категорией кредита. В случае наступления страхового случая вся сумма страховых платежей вернется в форме компенсации ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.