Объем перевозок грузов

и пассажиров

Структура

перевозок

Средняя

доходная ставка

на 10 прив. ткм

Себестоимость

10 Прив. Ткм

Промышленное производство

Непромышленное

производство

Работы и услуги

непромышленных хозяйствРеализация и отпуск

материалов и топлива

Работы по капитальному

ремонту, носящие

строительный характер

Прибыль от долевого участия в других предприятиях

Полученные

и уплаченные

пени и штрафы

Доходы по акциям, облигациям,

депозитам

Доходы и убытки по валютным операциям

Убытки от стихийных бедствий и т.д.

Рис. 6.1. Блок-схема факторного анализа прибыли

В курсовой работе предлагается сделать анализ балансовой прибыли, включающую в себя прибыль от эксплуатационной деятельности и подсобно-вспомогательной деятельности.

Среди факторов, влияющих на величину прибыли можно выделить факторы (х), которые влияют только на доходы (Д), факторы (y), которые влияют только на расходы (Э), и факторы (z), влияющие и на расходы, и на доходы. Поэтому анализ прибыли выполняется путем обобщения результатов исследования причин изменения расходов (табл. 4.3) и доходов (табл. 5.3):

; ; .

Расчеты и результаты анализа следует свести в табл. 6.1.

Выводы:

За отчетный период мы наблюдаем увеличение прибыли от перевозок на 158,655 млн.руб., увеличение прибыли от ПВД на 300 млн.руб., таким образом балансовая прибыль составила – 458,655 млн.руб.

На поведение прибыли от перевозок оказало влияние снижение доходов от перевозок на 1001,35 млн.руб., расходы тоже уменьшились-на 1160 млн.руб. на снижение доходов от перевозок оказало влияние в первую очередь уменьшение объема перевозок (на 218,04 млн.руб.), расходы в этой области также снизились на 195,895 млн.руб. Значительное сокращение расходов наблюдается по затратам трудовых и материальных ресурсов, цен на ресурсы - на 2170,25 млн.руб., по всем остальным позициям себестоимость увеличивается.

Прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности составляет 1800 млн.руб., при этом прирос составил 300 млн.руб.

Т а б л и ц а 6.1

Анализ балансовой прибыли, млн. Руб.

Показатели	База	Факт	Отклонение от базы
			Всего	в том числе за счет изменения
				Объема перевозок	Себестоимости перевозок	в том числе по факторам							Средней доходной ставки	в том числе по факторам			Прибыли от ПВД
						объем перевозок	структура по видам перевозок	коэффициент разрыва между тарифн. и экспл. ткм	структура перевозок по типам тяги	качество использования подвижного состава	населенность	удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо и э/э
														доходной ставки за 10 тарифных ткм	доходной ставки за 10 пассажирских ткм	структура по видам перевозок
1.     Доходы от перевозок	13835,28019	12833,93488	-1001,345306	-218,0421909	—	—	—	—	—	—	—	—	-783,3031147	-738,559481	-44,95313	0,209493421	—
2.     Расходы от перевозок	12430	11270	-1160	-195,8951605	-964,1048395	132,2292333	1,983561796	16,64563425	39,78480767	995,701693	19,80023046	-2170,25	—	—	—	—	—
3.     Прибыль от перевозок (стр.1-2)	1405,280188	1563,934883	158,6546944	-22,14703041	964,1048395	-132,2292333	-1,983561796	-16,64563425	-39,78480767	-995,701693	-19,80023046	2170,25	-783,3031147	-738,559481	-44,95313	0,209493421	—
4.     Прибыль от ПВД	1500	1800	300	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	300
5.     Балансовая прибыль (стр.3+4)	2905,280188	3363,934883	458,6546944	-22,14703041	964,1048395	-132,2292333	-1,983561796	-16,64563425	-39,78480767	-995,701693	-19,80023046	2170,25	-783,3031147	-738,559481	-44,95313	0,209493421	300
6.     Удельный вес фактора в общем изменении при-были	—	—	100	-4,828693717	210,2027628	-28,82980049	-0,432473889	-3,629230107	-8,674239719	-217,0917915	-4,317023394	473,177322	-170,7827532	-161,0273458	-9,801083	0,04567563	65,409