Тема. Організація аналітичного обліку в комерційних банках

Кількість годин: 2 .

Мета заняття: закріпити теоретичні знання про організацію аналітичного обліку комерційних банків.

1. Питання для проведення опитування:

1. Поняття аналітичного та синтетичного обліку як підсистем бухгалтерського обліку.

2. Характеристика параметрів аналітичного обліку.

3. Характеристика параметрів контрагентів банку.

4. Параметри документів, договорів та аналітичних рахунків.

5. Регістри синтетичного та аналітичного обліку.

6. Як формується номер особового рахунку?

7. Опишіть інформаційну модель організації аналітичного обліку.

2. Завдання

Скласти номери аналітичних рахунків, виходячи із наведеної інформації про контрагентів банку та бухгалтерські рахунки:

Таблиця 1

Контрагенти банку

№ з/п	Назва	Резидентність	Ідентифікаційний код	Код контр-агента	№ договору про відкриття рахунку
1	АКБ «М&К»	Резидент	300012	843	155
2	Bank of New York	Нерезидент	-	12	29
3	ПАТ «Марс»	Резидент	00385218	2598	251
4	Фірма «Lloyd & Co»	Нерезидент	00256455	9	15
5	Заєць О.П.	Резидент	5512869630	1596	197

Таблиця 2

Рахунки банку

№ з/п	Описання аналітичного рахунку	Номер рахунку
1	Поточний рахунок ПАТ «Марс»
2	Поточний рахунок ПАТ «Марс» в євро
3	Короткостроковий кредит в поточну діяльність ПАТ «Марс» у доларах США
4	Довгостроковий кредит в інвестиційну діяльність ПАТ «Марс»
5	Короткостроковий депозит Заєць О.П.
6	Нараховані проценти за депозитом Заєць О.П.
7	Нараховані проценти за кредитом в поточну діяльність ПАТ «Марс»
8	Пролонгована заборгованість за кредитом в інвестиційну діяльність ПАТ «Марс»
9	Кореспондентський рахунок АКБ «М&К»
10	Кореспондентський рахунок у Bank of New York у доларах США
11	Поточний рахунок фірми «Lloyd & Co»
12	Поточний рахунок Заєць О.П.

Питання для самостійного опрацювання:

1. У чому полягає призначення синтетичного і аналітичного обліку в банках?

2. Дайте визначення облікового регістру.

3. Як побудована система аналітичного обліку в банка?

4. Наведіть приклади регістрів аналітичного обліку.

5. Визначте параметри аналітичного обліку.

6. Визначте основні реквізити особового рахунку.

7. Яка існує класифікація параметрів аналітичного обліку банків?

Завдання.

Оформити документи, необхідні для відкриття поточних рахунків для ПАТ «Альфа» та фізичної особи Захаренко І.К.

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 4