6. Форма: Расчеты платежными требованями -порчуений.

Эта форма является новой для РФ.

Платежное требование-поручения – это требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в банк покупателя расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции (оказанных услуг, выполненных работ) и порчение плательщика списать средства с его счета.

Механизм расчета:

Платежное требование-поручения - выписывается (в 3х экземплярах) после отгрузки продукции, оказания услуги или выполнение работы и вместе с коммерчискими документами (торговотранспорт докум) отправляется в банк покупателя, последний передает требования поручения плательщику, т.е. покупателю продукции.

При согласии оплатить (полностью или частично) плательщик акцептует документ и оформлет его подписями лиц уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати затем сдает его в свой банк в течении 3х дней со дня поступления платежного требования поручения в этот банк. Оно принимается при наличии средств на счете плательщика. Банк плательщика списывает деньги с его счета и переводит в банк получателя, т.е. поставщика , который зачислет деньги за счет последнего. В случаи отказа плательщик уведомлет свой банк в течении 3х дней. Требования порчуения с приложенными к нему коммерчискими документами и извещением об отказе об оплате возвращаетс к поставщику.

«+» формы:

• Эта форма удобна для плательщику, т.к. в случае необходимост он может корректировать сумму платежа, может отказаться от платежа или принять условия

«-» формы:

• Длительный документооборот

• Возможность возникновение неплатежей (из-за цепочки с контрагентами)

*В реальной жизни кучу контрагенты у поставщика и получателя.

19.11.2010

Форма безналичных расчетов.

Критерий дифференциации безналичны расчетов:

1. Переводы (дебетовые, кредитовые)

2. Вид расчетных докуентов

3. Способ платежа

4. Организация документооборота в банке, а также в секторе экономике

Форма безналичных платежей в нефинансовом секторе:

1. Расчеты платежными поручениями

2. Аккредитивная форма расчетов

3. Расчеты по инкассы

4. Расчеты в порядке плановых платежей

5. Расчеты векселями

6. Реасчеты платежными требованиями-поручениями

7. Расчеты взаимных требований

8. Расчеты платежными карточками

Вне финансовом секторе:

Межбанковские расчеты

Формы расчетов между плателльщиком и получателем средств определяется договором или отдельными договоренностями

Разнообразие применяемых форм и принипов той или иной формы зависит от конкретной экономической ситуацией в стране и претерпивает изменения при реформах хозяйственной сфере.

Дз: на 4.12.2010 – начинаем 3 вопрос лекций «Принципы организации безнал расчетов». 6 раздел 2 параграф Лаврушина + рассылка законов о нормативных документах РФ. Определиться какие проблемы в этих документах и норматив база в рф какая? Приличная или нет, обновляемая или нет итд Инкассо

Раздел 15

Лекция 03.12.2010

Расчеты векселями.

Правовая база:

• Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР «О введении в действии Положения о переводном и простом векселе» ОТ 7 АВГУСТА 1937 Г. №104/1341

• ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ

В 1977 году Единобразный вексельный закон – ЕВЗ.

Расчеты векселями. Вексельное законодательство основывается: На Женевской вексельной конвенции, установившей для стран – участниц Единобразный закон о переводном и простом векселе (более 70 стран –Автрися, Бельгия, Бразилия, Венгрия, Греция итд)

На английском Законе о переводных векселях (1882г) и соотвественно, на англ-американской системе вексельного права (более 40 стран- Австралия, Великобритания, США итд).

Вексель – универсльный кредитно-расчетный инструмент(документ).

Свойства:

• Безусловность

• Абстракность

• Бесспорность

• Надежность

Фукнции:

• Кредитная

• Расчетная

• Беспечения долга

• Вложения денег

• Инструмента рефинансирования и проведения центральным банками денежно-кредитной политики.

Универсальность векселя определило его место среди различных ценных бумаг (и т.д.) и так объясняется его популярность использования.(широкое использование в различных стран).

Применение векселя во внутренних и международных расчетах

• Во Франции векселями оформляется 1/3 товарных поставок

• В США от 30 до 40% платежей в промышлености осуществляется при помощи векселя

• В ФРГ вексель обсулуживает до 1/ 4 финансового оборота.

Как правил срок обращения векселя определяется технолоигческим циклом производства продукции, по его оконочании предприятие изготовившее продукцию может погасть вексель выручкой от ее реализацией.

Срок обращение товарных векселей в РФ и зарубежом в среднем 90 дней.

С 1994 года в РФ в хозяйственный оборот введены образцы бланки простого и переводного векселя. Распространяемые Федеральным Казначейством Минестерства Финансов.

Изменения в вексле не должно выводить из бланка какого-либо реквизита.

Расчеты векселями:

Платеи по векселям обычно осуществляется через банк порсдеством проведения им:

• Операций по домициляции векслей

• Операций по инкассированию векслей

Домициляция векслей – это назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (обычно это обслуживающий банк), т.е. это совершение платежа по поруению клиента.

Инкссирование векселей – это выполнение поручения векселедателя по получению платежа.

+ для клиентов:

• Банк отслеживает сроки предъявления векселей

• Банк пересылет их в место платежа

• При необходимости банк осуществляет протест по векселю (осуществляется преследование неплательщика, может дойти до суда)

+ для банков:

• Получение комиссионых, которые составляют значительную часть прибыли банка

• Увеличение депозитной базы за счет накопления средств для погашения векслей на специальных накопительных счетах в течении определенных сроков.

Вексельной форм расчетов в РФ – как самостоятельной нет.(4 основных формы расчетов – рсчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты чеками) Вексель – использвуется при расчетах аккредитивных , расчетах (зачет) взаимных требований, также сами банки и клиенты разрабатывают формы расчетов с помощью векселя.

Зачет взаимных требований. (клиринг)

(рассматриваем в контексте форм)

Зачет взаимных требований - это перечисление со счета одного хозяйствующего субъекта на счет контрагента(т.е. другого хозяйствующего субъекта) только разницы (сальдо) встречных требований, а также погашение равновеликих сумм взаимных требований.

Зачет может быть реализован, когда несколько предприятий связаны между собой, как встречный , так и последовательной передачи продукции или оказания услуг.Таким образом экономическая основа зачета является - высокий уровень специализации и кооперации хозяйствующих субъектов, и обусловленная ими широкие взаимопоставки.

К зачету взаимных требований могут быть представлены различные расчетные документы:

• Платежные поручения

• Платежные требования-поруения

• Расчетные чеки

• другие расчетные документы

Классификация зачетов взаимных требований

А. Критерий этой классификации – механизм и сроки проведения данных зачетов

• Постоянно действующие переодические расчеты по сальд

• Разовые зачеты (единовременные зачеты)

Б. Критерий другой, если в качестве критерия мы возьмем участников платежной операции, то можно будет выделить следующие виды взаимозачетов

1. Между двумя хозяйствующими субъектами

2. Групповые

3. Межотраслевые

Поддавляющий объем взаимозачетов происходит с участием банков, но возможно их организация между предприятиями минуя банки, примером последнего вида могут служит – постоянно действующие ,переодические расчеты по сальдо ->

Данные расчеты производятся между 2 хоз организациями имеющими постоянные производственные связи на основе встречных примерно равных поставок.

Характерные черты таких расчетов:

1. Срок (обычно 1 раз в 10 дней) и порядок расчетов устанавливаются с соглашением сторон

2. Счета взаимных расчетов ведут оба участника

3. Расчетные документы не сдаются в банк, а направляются сразу к покупателю с отражением их сумм на счете взаимных требований

4. Переодически представители сторон выверяют счета выясняют в чью пользу сальдо(разница) и выписывают платежное поручение или иной расчетный документ.

Таким образом зачет взаимных требований производится самими предприятиями, а на их счетах в банках отражается только сальдо, а именно оплата одними уастниками и зачисление другими сумм не учтенных взаимными претензиями.

Расчеты подобного рода широкого практикуются зарубежом внутри корпорации, посредством внутрикорпоративных зачетов нередко погашается основная часть долгов предприятий и филиалов.

Разовые зачеты осуществлются между 2-мя юридическими лицами в том случае если:

• Одна сторона при совершении платежа в пользу другой имеет к ней встречные требования и претензия. (соотвественно незачтенный остаток средств погашает та сторона, которая должна больше заплатить) – пример:

Разовые групповые зачеты могут проводить банки на определенную дату(конец квартала, начало года итд) для устранения образовавшейся взаимной просроченности задолжности юрид лиц по расчету друг с другом.

В настоящее время предприятия, организации,а также банки осуществляют взаиморасчеты через клиринговые палаты или клиринговые центры.Банки могут вводит расчеты путем зачеты взаимных требований организовывать собственные клиринговые центры для обслуживания своей клиентуры, могут открывать для этого кореспонденсткие счета и субсчета в других банках.

+ зачетов взимных требований:

• Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно скоратить сумму взаимной задолжнности, прервать цепчку неплатежей, достичь экономии платежных средств на сумма зачетного оборота, а также расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими

• Относительная простота и экономиченость данной формы

(Достаточно просты, ускорение расчетов (за счет этого повышает прибыльность. Ликвидность участников))

Межбанковские расчеты имеющие место в финансовом секторе экономики.

На ряду с кредитными фондами и др кредитными расчетными является

На территори РФ расчетны между кредитными органиациями (филиалами) могут осуществлятьсыя с использованием:

• Корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России

• Коресспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях

• Счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции

• Счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации

Уже из определения данной формы очевидно, что для анализа межбанковсик расетов надо проанализиоровать - корреспондентские отношения и чето еще

Корреспондентские отношения (от лат correspondeo – отвечаю, осведомляю) – это договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций.

Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.

Предметом кор. отношений являются 2 вида операций:

1. операции по обслуживанию клиентов - это операции по коммерчиским сделкам клиентов и оказания трастовых услуг: платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий итд))

2. Собственные межбанковски операции – предоставление и получение кредитов, депозитов, покупка и продажа валюты, ценных бумаг итд.

Как происходит (перед заключением корсчета):

В ходе установление кор отношений банки обмениваются письмами и предоставляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров, среди этих документов могут быть нотариальные заверенные копии уставов и рецензий на проведение операций, показывают ненадежность – отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов итд.

Для оценки платежоспособности потенциальных партнеров банки также обращаются за справками к рейтинговых, справочным и тому подобным фирмам и только после изучения всех этих документов затем заключаются корреспондентские договоры и открываютс корреспондентские счета.

Корреспондентский счет (корсчет) – это счет одного банка, открытый в другом банке , на котром отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет ервого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

!!! Корсчет – разновидность депозитного счета до востребования.

Экономическое содержание корреспондентсвого счета банка:

- на счете ( В РФ ,главным образом нахоятся в РКЦ) временно аккумулируются привлеченные средства от клиентов и хранятся собственные средства коммерческого банка: устанвый, резервный, стразовой и другие специальные фонды.

Дз: на

Контрольная работа по 4,5 теме денежный оборот и его структура, денежный наличный оборот,безнал и чета еще + денежная система , доклады эволюция мировой эвалютной системы 11.12.2010

18.11 колоквиу м