- •1.Понятие финансов, их особенности.
- •2.Понятие и состав финансовой системы рф. Система движения финансов.
- •3.Понятие финансовой деятельности государства: задачи, принципы, методы.
- •1.Общие методы
- •2.Специальные
- •4.Правовые формы финансовой деятельности государства.
- •5.Понятие и виды финансово-правовых актов. Финансово-плановые акты.
- •6.Понятие финансового права как отрасли права, особенности его предмета и метода.
- •7.Место финансового права в системе российского права.
- •8.Особенности финансово-правовых норм и институтов.
- •9.Финансово-правовые отношения и их виды.
- •10.Субъекты финансово-правовых отношений и их виды.
- •11 Место и роль государства как субъекта финансово-правовых отношений.
- •12.Система финансового права как отрасли права.
- •13.Источники финансового права.
- •13.Источники финансового права
- •1.Основной источник нпа
- •14.Наука финансового права: понятие, предмет, метод, функции. Финансовое право как учебная дисциплина.
- •15.Понятие, виды и методы финансового контроля.
- •1.Государственный контроль, осуществляющийся государственными органами в 6 формах:
- •2.Муниципальный финансовый контроль (в рамках местного бюджета, осуществляется органами местного самоуправления)
- •16.Органы, осуществляющие финансовый контроль.
- •19.Счетная палата в системе финансового контроля.
- •20. Полномочия Министерства финансов в области финансового контроля.
- •21 Федеральное казначейство: основные полномочия в области финансового контроля.
- •22 Федеральная налоговая служба: основные полномочия в области финансового контроля.
- •23 Контрольные полномочия Центрального банка рф в области финансов.
- •25.Структура и особенности составления акта ревизии.
- •26.Аудиторский контроль в рф.
- •27.Порядок проведения аудиторской проверки, ее отличие от ревизии.
- •28.Аудиторское заключение.
- •29.Бюджетное право: понятие, источники, место в системе финансового права.
- •30.Особенности бюджетных правоотношений и их субъектного состава.
- •31.Бюджетное устройство рф.
- •33.Понятие и методы бюджетного регулирования.
- •34.Понятие, особенности и виды бюджетов.
- •35.Бюджетные доходы: понятие и виды.
- •1.Налоговые доходы:
- •36.Бюджетные расходы:понятия и виды
- •37.Понятие и виды бюджетных ассигнований.
- •38.Понятие и виды расодных обязательств
- •39.Межбюджетные трансферты
- •1.Дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и муниципальных районов (городских округов).
- •43. Понятие и состав бюджетной классификации.
- •45.Дотации, субсидии,субвенции – сравнительно-правовой анализ
- •1.Дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и муниципальных районов (городских округов).
- •47.Финансово-правовое регулирование деятельности Пенсионного фонда рф.
- •48.Финансово-правовое регулирование деятельности Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования рф.
- •49 Финансово-правовое регулирование деятельности Фонда социального страхования рф.
- •50.Понятие налогового права и его место в системе финансового права.
- •Особенности налоговых норм и налоговых правоотношений.
- •Общая характеристика субъектов налогового права.
- •Понятие, виды и функции налога.
- •По территории взимания:
- •По субъектному составу:
- •В зависимости от порядка исчисления и взимания:
- •Понятие и основные элементы налоговой системы.
- •Юридическая конструкция налога: обязательные и дополнительные элементы.
- •Понятие и основные особенности налогового контроля.
- •Понятие и виды налоговых проверок
- •Налоговая ответственность.
- •Банковское право: понятие, предмет, метод, место в системе финансового права.
- •Понятие и структура банковской системы рф (Кредитная система рф).
- •Кредитные организации, а так же филиалы и представительства иностранных банков.
- •Правовое положение Центрального банка рф.
- •Правовое положение кредитных учреждений рф.
- •Понятие и виды банковских операций.
- •Правовые основы денежного обращения в рф.
- •Денежная система в рф.
- •Понятие и виды кассовых операций.
- •Понятие и основные особенности расчетных правоотношений.
- •Понятие и основные направления валютно-финансовых правоотношений.
- •Общие субъекты валютно-финансовых правоотношений.
- •Специальные субъекты валютно-финансовых правоотношений.
- •Валютный контроль, его особенности в сфере финансовых правоотношений.
- •Понятие и виды ценных бумаг.
- •Понятие финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий.
- •Финансы государственных и муниципальных унитарных предприятий как объект финансово-правового регулирования.
- •Особенности обращения ценных бумаг на финансовом рынке.
50.Понятие налогового права и его место в системе финансового права.
Налоговое право РФ – подотрасль фин. права, т к составной частью фин деятельности гос-ва является установление и введение налогов, а также контроль за их уплатой на территории РФ.
Финансовое обеспечение любого гос-ва осуществляется за счет различных видов гос-х доходов, среди которых основным видом является – налоги и сборы, собираемые в бюджеты всех уровней в процессе налогообложения.
Налоговое право – совокупность правовых норм регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения, формирующиеся в процессе функционирования налоговой системы. Такие общественные отношения составляют предмет правового регулирования налогового права и м.б. названы налоговыми правоотношениями.
Среди методов правового регулирования выделяют: императивный и диспозитивный.
Источники налогового права:
К РФ – нормы которые устанавливают исходное начало и принципы финансовой деятельности в целом и основы налогообложения в целом, определяя в ст57 К РФ обязанность каждого уплачивать законно установленные налоги и сборы.
НК РФ – определяет круг налоговых правоотношений, структуру налогового законодательства, полномочия органов, виды налогов, налоговый контроль, и т.д.
А так же: законы, подзаконные акты, иные нпа имеющие важное значение для налогового деятельности гос-ва.
Особенности налоговых норм и налоговых правоотношений.
Нормы налогового права - установленные государством и обеспеченные мерами государственного принуждения правило поведения, целью которого является регулирование общественных отношений, возникающих, изменяющихся и прекращающихся при установлении, введении и взимании налогов и сборов в РФ. Иными словами, норма налогового права является выражением воли государства, направленной на установление порядка, обеспечивающего нормальное функционирование налоговой системы.
Особенности норм налогового права: императивный характер; государственно-властный характер.
Государство выступает не как сторонний наблюдатель, призванный беспристрастно урегулировать общественные отношения, но как субъект, который имеет собственный интерес в регулировании налоговых отношений и который сам становится активным участником налоговых отношений.
Государство определяет правила поведения участников налоговых отношений, закрепляя в нормах права субъективные права и юридические обязанности участников этих отношений.
Нормы налогового права носят публичный характер, т.к. содержат предписания гос-ва для участников общественных отношений по расчету, внесению налогов в бюджет и внебюджетные фонды и по иным обязательным действиям св.с налогообложением.
Налоговые правоотношения – урегулированные нормами налогового права общественные отношения, возникающие по поводу расчета, взимания налогов, налогового контроля, а так же привлечение к ответственности за нарушение налогового законодательства, участники правоотношений наделены субъективными правами и обязанностям.
Признаки налоговых правоотношений.
Обязательность – юридическая обязанность перед гос-вом в уплате налогов и сборов
Индивидуальная безвозмездность и безвозвратность
Материальная обусловленность – уплачивание налогов только при наличии дохода.
Обеспечиваются гос принуждением
Вносится в бюджет по установленным ставкам в определенные сроки и указанным в законе способом.
Имеет юридич. конструкцию – набор определенных признаков и элементов.
Используется на гос-е и общественные цели.
Субъект налогового правоотношения — лицо, чье поведение может быть подвержено регулированию нормами налогового права (налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы, финансовые органы, органы внутренних дел).
Объект налогового правоотношения – то, по поводу чего возникает данное правоотношение, — обязательный безвозмездный платеж (взнос), размер которого определяется в соответствии с установленными налоговым законодательством правилами.
Реализация товаров (работ, услуг). (Облагается налогом на добавленную стоимость, и акцизами).
Имущество. (Транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц).
Прибыль. (Налогом на прибыль организаций).
Доход. (НДФЛ).
Содержание налогового правоотношения раскрывается через права и обязанности субъектов правоотношения.