4. Определение кредитного рейтинга предприятия

4.1. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение кредитного рейтинга (класса). В целях настоящей методики устанавливается 4 класса предприятий, имеющих следующие характеристики.

Первый класс – высокая кредитоспособность. Целесообразность финансирования предприятия (принятия банком кредитных рисков по другим операциям) не вызывает сомнения. Предприятие финансово устойчиво, имеет высокий уровень ликвидности, платежеспособности, рентабельности. Достаточный объем собственных средств обеспечивает предприятию финансовую независимость от заемного капитала. Эффективное управление финансовыми ресурсами, высокая платежная дисциплина. Предприятие обладает значительным потенциалом дальнейшего развития.

Второй класс – хорошая кредитоспособность. Предприятие имеет неплохие показатели, характеризующие его основную деятельность, однако испытывает некоторые трудности с ликвидными средствами, которые восполняет внешними заимствованиями. В целом предприятие стабильно и контролирует свою финансовую ситуацию. Финансирование (принятие кредитных рисков) целесообразно.

Третий класс – удовлетворительная кредитоспособность. Предприятие имеет устойчиво низкие показатели ликвидности, недостаток оборотных средств и в значительной степени зависит от заемного капитала. Низкая рентабельность не позволяет в кратчайшие сроки восстановить частичную утрату платежеспособности. Предприятие в целом рассчитывается по своим обязательствам, однако возможны просроченные платежи. Финансирование (принятие кредитных рисков) требует взвешенной оценки возможных рисков и компенсирующих их факторов.

Четвертый класс – критическая кредитоспособность. Предприятие испытывает значительные финансовые затруднения. Состав и структура финансовых ресурсов неудовлетворительны. Низкий уровень ликвидности, платежеспособности, рентабельности. Хроническая нехватка оборотных средств, устойчиво увеличивающаяся до опасных пределов доля заемных средств в общей сумме источников средств. Предприятию необходим комплекс мер для оздоровления финансовой ситуации. Проведение кредитных и приравненных к ним операций связано с повышенным риском.

4.2. Класс предприятия, определенный по сумме баллов S в соответствии с п. 2.11 на последнюю отчетную дату, может быть скорректирован на основании: ▪ результатов качественного анализа, ▪ дополнительных экономических показателей, в том числе показателей рентабельности и оборачиваемости (согласно п. 2.5), по которым не определены нормативные значения, ▪ анализа денежных потоков и остатков средств на счетах предприятия. Корректировку класса проводит кредитный работник в заключении, содержащем мотивированные выводы о целесообразности повышения/понижения рейтинга.

4.3. Данные о классе предприятия, определенному по сумме баллов S в соответствии с п. 2.11 на последнюю отчетную дату и откорректированному по результатам качественного анализа, заносятся в таблицу и включаются в заключение кредитного работника по оценке кредитоспособности предприятия.

Кредитный рейтинг (класс) предприятия

Значение S	Класс предприятия по сумме баллов S (от 1 до 4)	Корректировка (от –3 до +3)	Класс предприятия с учетом корректировки (от 1 до 4)

■■■■■■■■■■■