Самостійна робота студентів груп оа – 31, оа – 32, оа – 33 (оеф)

(61 год.)

Тема 1. Сутність та види податків (9 год.)

1. Загальні засади встановлення податків і зборів.

2. Податкові пільги та порядок їх застосування.

3. Види податків та зборів. Загальнодержавні податки та збори. Місцеві податки та збори.

4. Спеціальні податкові режими.

5. Податковий обов’язок. Виникнення, зміна і припинення податкового обов’язку.

6. Види прямих податків. Реальні податки і особисті податки.

7. Види непрямих податків: акцизи, фіскальні монополії, мито.

8. Специфічні та універсальні акцизи, їх види. ПДВ в системі універсальних акцизів.

9. Види і призначення мита. Митна політика.

10. Переваги та недоліки непрямих податків, їх місце в податковій системі.

Рекомендована література: 1, 3, 4, 8, 48, 49, 51, 54, 56, 59, 68, 69, 78

Тема 2. Податкова політика і податкова система (8 год.)

1. Податковий метод формування доходів держави як основний в умовах ринкової економіки.

2. Рівень централізації ВВП в бюджеті, його залежність від обсягу і характеру функцій держави.

3. Основні етапи її становлення податкової системи України.

4. Податкове законодавство України.

5. Податковий кодекс України – основний документ, що регулює адміністрування податків та зборів, права та обов’язки платників податків, компетенцію контролюючих органів, повноваження і обов’язки їх посадових осіб під час здійснення податкового контролю, а також відповідальність за порушення податкового законодавства.

6. Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами.

7. Основні засади податкового законодавства України.

Рекомендована література: 3, 4, 8, 48, 50, 55, 57, 58, 60, 62, 64, 66, 68, 69, 78

Тема 3. Державна податкова служба України (7 год.)

1. Історія формування державної податкової служби України.

2. Податкова міліція як складова частина органів ДПС та її завдання.

3. Повноваження органів державної податкової служби.

4. Обов’язки та відповідальність посадових осіб державних податкових органів, їх правовий та соціальний захист.

5. Шляхи модернізації Державної податкової служби України.

Рекомендована література: 4, 5, 17, 50, 52, 54, 61, 63, 67, 70, 77

Тема 4. Податки на споживання (10 год.)

1. Зародження та розвиток ПДВ.

2. Передумови впровадження податку на додану вартість в Україні.

3. Перелік операцій, що виключені з обєкта оподаткування.

4. Порядок визначення бази оподаткування для операцій різних видів.

5. Пільги по податку на додану вартість. Види пільг по податку на додану вартість: нульова ставка, звільнення від оподаткування, виключення з обєкта оподаткування. Перелік операцій, що звільняються від оподаткування.

6. Податкова накладна, реєстр виданих та одержаних накладних.

7. Історія його введення в Україні акцизного податку.

8. Пільги по акцизному збору. Порядок і строки сплати податку.

9. Складення та подання декларації з акцизного податку

10. Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів.

11. Митна політика та її цілі.

12. Термінологія митної справи: митна територія, митний контроль, види переміщення через митний кордон, митна декларація та декларанти, види мита.

Рекомендована література: 2, 4, 6, 7, 13, 14, 16, 18, 19, 22, 31, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 48, 54, 59, 62, 67, 71, 72, 75, 77