Вертикальные показатели

А. Показатели структуры имущества

1. Доля оборотных средств предприятия:

К1=обС/СИ,

где обС- оборотные средства

СИ - суммарное имущество

2.Отношение оборотных средств к основным средствам:

К2=обС / осС,

где осС - основные средства

3.Отношение финансовых оборотных средств к платежным средств:

КЗ = ФобС/ПС,

где ФобС - финансовые оборотные средства

ПС- платежные средства

Б. Показатели структуры капитала

4. Доля собственного капитала:

К4=СК/ОК,

где СК - собственный капитал

ОК - общий капитал

5.Коэффициент нагрузки:

К5=ПК/ОК,

где ПК - привлеченный капитал

6. Отношение краткосрочного привлеченного капитала ко всему привлеченному капиталу:

Кб=КПК/ПК,

где КПК - краткосрочный привлеченный капитал

7.Степень задолженности:

К7 = ПК/СК,

где СК- собственный капитал

8. Отношение собственного капитала к долгосрочного привлеченного капитала к об­щему капиталу:

К8 = (СК+дПК) / ОК,

где дПК- долгосрочный привлеченный капитал

Горизонтальные показатели

А. Показатели соблюдения правил финансирования

1. Отношение собственного капитала к основным средствам:

К1 = СК/осС,

где СК- собственный капитал

2. Отношение собственного капитала и долгосрочно привлеченного капитала к основным средствам:

К2 = (СК+ дПК) / осС,

где дПК- долгосрочно привлеченный капитал

3. Отношение собственного капитала и долгосрочно привлеченного капитала к основным средствам с учетом длительно связанных оборотных средств:

КЗ = (СК +дПК) / (осС + дс обС),

где дс обС - длительно связанные оборотные средства.

Б. Статистические показатели ликвидности

4. Ликвидность первой степени (наличная ликвидность):

К4 = ПС/кПК,

где ПС - платежные средства

кПК- краткосрочный привлеченный капитал

5. Ликвидность второй степени (обусловленная взысканиями ликвидность):

К5 = (ПС + кФ обС) /кПК,

где кФ обС - краткосрочно финансовые активы (краткосрочные финансовые вложения и дебиторская задолженность за 12 месяцев)

6. Ликвидность третьей степени (обусловленная оборотом ликвидность):

Кб = обС/кПК,

где обС - оборотные средства

В. Показатели, ориентированные на данные потока наличности

Поток наличности за период времени t = поступления за период t - выплаты за период t = платежеэффективные доходы за период t - платежеэффективные расходы за период t.

По счетам прибылей и убытков:

Валовая прибыль = Доходы - Расходы

Доходы = платежеэффективные доходы + платеженеэффективные доходы

Расходы = платежеэффективные расходы + платеженеэффективные расходы

Поток наличности за период t = Результат за период t платеженеэффективные доходы за период t + платеженеэффективные расходы за период t.

Динамические показатели расчитанные на основе потока наличности

1. Динамическая степень задолженности:

К1=ПК/КФ,

где ПК- привлеченный капитал за период

КФ - поток наличности за период

2. Динамическая степень ликвидности:

К2 = КФ/КПК,

где КПК - краткосрочный привлеченный капитал