2. Функции страхования.

Сущность любой финансовой категории наиболее полно проявляется через функции этой категории. Страхование выполняет три функции: распределительную, как и все финан­совые категории (при формировании и использовании страхо­вых фондов), и две специфические функции, свойственные только этой категории, — защитную и предупредительную.

Основным целевым назначением страхования является обеспечение надежного функционирования субъектов хозяй­ствования и экономической системы в целом в условиях не­определенности. Это возможно благодаря наличию таких спе­цифические признаков страхования, как замкнутый, раскла­дочный характер отношений. Производной от этих признаков страхования является защитная функция страхования. Данная функция реализуется только в рамках определенного круга участников страховых отношений: страховая защита обеспечи­вается лишь тем субъектам, которые на солидарной основе формируют страховые фбнды путем перечисления страховых взносов. Реализация защитной функции страхования возмож­на благодаря наличию денежных страховых ресурсов. Послед­ние формируются в результате действия распределительной функции страхования. В страховых организациях формируются два вида финансовых фондов: во-первых, типичные для всех субъектов хозяйствования финансовые фонды (уставный, амортизационный, фонд оплаты труда и др.); во-вторых, специфические страховые фонды: фонды предупредительных мероприятий (для финансирования превентивных мероприя­тий), резервные страховые фонды (для финансирования за­трат по возмещению ущерба). При формировании и использо­вании типичных финансовых фондов и страховых резервов реализуется распределительная функция страхования, при формировании и использовании фондов предупредительных мероприятий - предупредительная функция. Результатом реа­лизации предупредительной функции страхования является снижение риска наступления чрезвычайных ситуаций и умень­шение разрушительных последствий страхового события.

3. Участники страхования.

Непосредственными участниками указанных финансовых отношений являются два субъекта: страхователь, имеющий потребность в услугах по защите своих имущественных интере­сов, и страховщик, обеспечивающий эту защиту в форме стра­ховых выплат страхователю (выгодоприобретателю).

Страхователь — это субъект, заключивший со страховщи­ком договор страхования (либо являющийся страхователем в силу законодательного акта) и уплативший своевременно стра­ховые взносы.

Выделяют следующие категории страхователей — граждане, иностранные граждане, лица без гражданства, организации, в том числе иностранные и международные, национальное госу­дарство (Республика Беларусь) и его административно-терри­ториальные единицы, иностранные государства.

Страховщик (страховая организация) — это коммерческая организация, созданная для осуществления страховой деятель­ности и имеющая специальное разрешение (лицензию) на осу­ществление этой деятельности.

Формы и виды страхования

Страхование по своему содержанию представляет собой многообразные виды страховых отношений, отличающихся между собой по различным признакам (например, страхованию подлежит имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность человека; имущество можно застраховать в добровольной форме, но некоторые виды имущества подлежат обязательному страхованию; имущество могут страховать и физические, и юридические лица, однако условия страхования при этом могут отличаться и т.д.)

По форме проведения страхование