5. Хозяйственные операции за декабрь

№ хоз.			Кор. Сч.
опера-	Содержание хозяйственной операции	Сумма руб.	Д-т
ции			К-т
1	Выписка бачка из расчетного счета. Поступило на расчетный счет:
	а) от покупателей за отгруженную им продукцию б) возврат ранее предоставленных займов, в том числе процентов - 120 000 руб. в) штраф от ОАО «Точмаш» за поставку некачественных комплектующих изделий г) краткосрочная ссуда банка	6 500 000 720 000 251 000 5 000 000
	Итого:	12 471 000
2	Выписка банка из расчетного счета, реестр платежных поручений. Перечислено с расчетного счет:
	а) в погашении задолженности бюджету - всего	6 700 000
	в том числе: налог на добавленную стоимость налог на прибыль налог на доходы физических лиц б) в погашение задолженности по единому социальному налогу (взносу) -всего в том числе: в Фонд социального страхования в пенсионный фонд в Фонд обязательного медицинского страхования	5 000 000 1100 000 600 000 2 300 000 400 000 1 500 000 400 000
3	Выписка банка из расчетного счета, приходный кассовый ордер. Получено по чеку для выплаты заработной платы и депонированных сумм	4 325 000
4	Отчет кассира, расходный кассовый ордер, платежные ведомости. Выдана з/плата за ноябрь Депонированные суммы	4 200 000 125 000
5	Выписка банка из расчетного счета, справка бухгалтерии Зачислены платежи учредителей по взносам в уставной капитал Зачислены проценты, полученные от банка за использованные им денежные средства организации	205 800 274 130
6	Справка бухгалтерии Начислены расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых банком	301 540
7	Платежное требование-поручение, счет фактуры. Акцептован счет ОАО «Точмаш»'за комплектующие изделия: а) покупная стоимость б) НДС	1 870 000 374 000
8	Лимитные карты, требования -накладные. Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы

	а) цехам основного производства: на изделие В-653 на изделие В-654 на общепроизводственные нужды цехов основного производства б) ремонтно-механическому цеху: на заказ № 18 по капитальному ремонту оборудования основных цехов на общепроизводственные нужды ремонтно-механического цеха в) управлению организацией на содержание зданий и сооружений общехозяйственного назначения г) расходы на упаковку готовой продукции, отгруженной покупателям	2 006 700 923 000 43 000 100 000 16 480 18 600 172 000
	Итого:	3 392930
9	Счет-фактура платежное требование-поручение. Акцептованы счета Энергосбыта за электрическую и тепловую энергию, отпущенную и израсходованную: а) цехам основного производства б) ремонтно-механическим цехом в) на общехозяйственные нужды	688 000 186 000 240 000
	Итого за услуги: НДС	1 114 000 222 800
10	Выписка банка из расчетного счета, оплачены счета Энергосбыта	1336800
11	Справка бухгалтерии, книга покупок. Списан (зачтен) НДС по услугам Энергосбыта	222 800
12	Расчетные ведомости, ведомость распределения з/платы. Начислена и распределена основная з/плата за декабрь: а) рабочим, заийтым производствам продукции: изделий В-653 изделий в-654 б) обслуживающему персоналу цехов основного производства в) рабочим ремонтно-механического цеха, занятым выполнением заказов: № 18 по капитальному ремонту оборудования основных цехов г) специалистам и служащим управления организации д) работникам, занятым сбытом готовой продукции	2 000 000 830 000 250 000 635 000 410 000 160 000
	Итого:	4290000
13	Табель учета использования рабочего времени, листки временной нетрудоспособности, расчетные ведомости. Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни	140 000
14	Расчетные ведомости, справка бухгалтерии об определении налоговой базы, расчет доли единого социального налога (взноса). Произведены отчисления от начисленной заработной платы по единому социальному налогу (взносу), причитающемуся:
15	В Фонд социального страхования (а, б, в, г, д)	?
16	В пенсионный фонд (а, б, в, г, д)	?
17	В Фонд обязательного медицинского страхования (а, б, в, ,г, д)	?
18	Расчетная ведомость, налоговые карточки. Произведены удержания с суммы оплаты труда налога на доходы физических лиц	575 250
18	Расчетная ведомость, приказ руководителя, договор ссуды. Удержано из з/платы в погашение задолженности работников: а) по представленным займам б) по возмещению материального ущерба в) по исполнительным документам судов	70 000 4080 22 000
19	Разработочиая таблица расчет амортизации основных средств. Начислена амортизация по объектам основных средств: а) производственного оборудования основных цехов б) производственного оборудования ремонтно-механического цеха в) зданий, сооружений, производственного и хозяйственного инвентаря основных цехов г) зданий, производственного и хозяйственного инвентаря ремонтно- механического цеха	109 930 18380 24 430 12470

	д) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения	42 800
	Итого:	208 010
20	Ведомость распределения общепроизводственных расходов ремонтно-монтажного цеха. По окончании отчетного месяца общепроизводственные расходы включены в состав затрат: Заказ №18	?
21	Ведомость -расчет распределения общепроизводственных расходов основных цехов. Распределены и списаны по окончании отчетного месяца общепроизводственные расходы: на изделие В-653 на изделие В-654	? ?
23	Ведомость выпуска готовой продукции, расчет бухгалтерии. Списана фактическая себестоимость, выпущенной готовой продукции. Незавершенное производство на коней месяца: по изделиям В-653 - 2087956 руб. по изделиям В-654 - 626316 руб.	? ?
24	Приказы накладные, товарно-транспортные накладные, ведомость отгрузки и продажи продукции. Отгружена и отпущена покупателям готовая продукция в течение отчетного месяца: изделий В-653 - 810 шт. изделий В-654 - 370 шт.	10821600 4329000
	Итого:	15150600
25	Платежные требования-поручения, ведомость отгрузки и продажи продукции, книга продаж. Предъявлены счета покупателям за отгруженную и отпущенную им продукция по ценам продажи: изделий В-653 - 810 шт. изделий В-654 - 370 шт. НДС	14580 000 6105 000 4137 000
25а	Начислен НДС на стоимость проданной продукции	4137000
256	Предъявлен НДС покупателям на стоимость проданной продукции	4137000
	Итого:	?
26	Справка-расчет бухгалтерии. Списаны общехозяйственные расходы отчетного месяца на стоимость реализованной продукции (Управленческие расходы)	?
27	Выписка банка из расчетного счета, зачислена выручка от продажи продукции	?
28	Выписка банка из расчетного счета, перечислено из расчетного счета: а) в погашение задолженности бюджету - всего в том числе: налог на доходы физических лиц налог на прибыль НДС имущество б) в погашение задолженности по единому социальному налогу (взносу) - всего в том числе: в Пенсионный фонд в Фонд обязательного медицинского страхования в) в погашение задолженности по краткосрочной ссуде г) в погашение задолженности поставщикам	5490000 500 000 1130 000 3800 000 60 000 1350 000 1200 000 150 000 3000 000 6244 000
	Итого:	?
29	Инвентаризационная опись основных средств, сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией, приказ руководителя. а) Оприходован неучтенный производственный инвентарь, выявленный при инвентаризации по рыночным ценам б) Выявлена недостача хозяйственного инвентаря, возникшая по вине материально ответственного лица: первоначальная стоимость объекта	72 000 20 000

	сумма амортизации сумма, предъявленная для взыскания с материально ответственного лица по вине возможной реализации объекта	12 000 ?
30 30 а)	Справка-расчет бухгалтерии. Списаны расходы, связанные со сбытом продукции Расчет налога на имущество, справка бухгалтерии. Начислен налог на имущество Справка. Для расчета налогооблагаемой базы используйте дополнительные сведения о стоимости имущества	?
31	Справка расчет бухгалтерии, по состоянию на 31 декабря отчетного года: а) закрыты субсчета, открытые к счету 90 «Продажи» б) отражены положительные курсовые разницы по переоценке денежных средств на валютном счете по курсу ЦБ РФ на отчетную даты в) списано сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц г) закрыты субсчета, открытые к счету 91 «Прочие доходы и расходы»	? 500 ? ?
32	Справка-расчет бухгалтерии, налоговая декларация налога от фактической прибыли. Произведен расчет налога от фактической прибыли и определена .сумма к уменьшению налога	?
33 ;	Решение собрания учредителей, справка-расчет бухгалтерии распределения прибыли Отчислены в резервный капитал	3200 000
34	Протокол распределения прибыли и выплаты доходов от участия в капитале Часть прибыли отчетного года направлена на выплату дивидендов от участия в капитале работникам организации	2730 000
35	Справка бухгалтерии расчета дивидендов. Удержан налог на доходы с. дивидендов	810 000
36	Справка бухгалтерии. По окончании отчетного года заключительной записью декабря закрывается счет 99 «Прибыли и убытки»	?