Этапы регулирование размера обязательных резервов
I этап:
- контроль правильности оформления документов;
- межформенный контроль;
- арифметическая проверка;
- сверка данных, указанных в документах, с данными бухгалтерского баланса кредитной организации по состоянию на отчетные даты.
II этап:
- составление на основании данных расчетa и бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка России сообщения о регулировании;
- установление недовзноса либо перевзноса по расчету;
- зачет между причитающимися по расчету платежами;
- составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам;
- передача сообщения о регулировании кредитной организации, распоряжения подразделению расчетной сети Банка России.
III этап
(для кредитной организации, которая пользовалась правом усреднения):
- составление на основании данных баланса уполномоченным учреждением Банка России справки о средней хронологической величине остатков на корсчете кредитной организации;
- установление наличия (отсутствия) суммы превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корсчете кредитной организации;
- передача кредитной организации справки о средней хронологической величине остатков на корсчете кредитной организации.
В период регулирования обязательных резервов кредитная организация может исправить (заменить) документы в составе расчета (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией). Исправленный расчет сопровождается объяснениями. Период регулирования ОР не продлевается.
В период регулирования ОР:
- кредитная организация обязана перечислить недовзнос, установленный уполномоченным учреждением Банка России по представленному расчету, на счета по учету обязательных резервов;
- уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному расчету, платежным поручением на корсчет кредитной организации. Кредитная организация перечисляет недовзнос до осуществления иных платежей с корреспондентского счета либо при отсутствии указанной возможности с корреспондентского субсчета;
- при отсутствии возможности перечислить недовзнос с корреспондентского субсчета кредитная организация осуществляет перечисление недовзноса со счета, открытого в другой кредитной организации, на основании договора банковского счета.
Цели механизма усреднения:
- регулирование текущей ликвидности кредитной организации;
- замена механизма внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов из-за сложности и невостребованности со стороны кредитных организаций;
- приближение к мировой практике применения резервных требований центральными банками (полное усреднение).
При этом кредитная организация должна быть стабильной и отвечать установленным критериям на дату, установленную для представления расчета, многофилиальная кредитная организация не вправе пользоваться усреднением.
Критерии допуска к механизму усреднения:
- кредитная организация не допускала недовзноса; не имела штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета в период начиная с даты, установленной для представления расчета за предыдущий отчетный период, по дату, установленную для представления расчета за последний отчетный период (недовзнос в течение периода регулирования обязательных резервов не рассматривается как невыполнение критерия);
- выполнила обязанность по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (в случае, если кредитная организация пользовалась правом усреднения);
- не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.
Рис. 2. Схема получения права на усреднение обязательных резервов
Кредитная организация, получившая право на усреднение, должна выполнить обязанность по усреднению.
Усредненная величина обязательных резервов ≤ средней хронологической величине остатков на корреспондентском счете, открытом в Банке России головному офису, рассчитанной за период усреднения.