2. Анализ системы планирования « дзержинского
РАЙПО»
2.1. Организационно – экономическая характеристика предприятия
Дзержинское районное потребительское общество - многоотраслевая организация, осуществляющая торговую деятельность, общественное питание, заготовку сельскохозяйственной продукции и сырья, дикорастущих и вторичного сырья, производство потребительских товаров, оказание услуг, перевозку товаров, внешнеэкономическую деятельность.
Дзержинское районное потребительское райпо создано в 1996 году, Дзержинского районного потребительского общества, зарегистрированного решением Минского облисполкома от 06.04.2004г. № 288, ЕГР № 600085602 с дополнениями и изменениями, зарегистрированными решением Дзержинского райисполкома от 07.05.2007г. № 771.
В соответствии с уставом основной целью деятельности Дзержинского районного потребительского общества является удовлетворение материальных (имущественных) и иных потребностей членов общества, обслуживаемого населения.
Основными задачами деятельности Дзержинского райпо являются:
- организация оптовой и розничной торговли, общественного питания;
- закупка у граждан и юридических лиц сельскохозяйственной продукции и сырья, изделий и продукции личных подсобных хозяйств и промыслов, дикорастущих плодов, ягод и грибов, лекарственно-технического сырья, вторичных материальных ресурсов, других видов продукции и сырья;
- оказание платных услуг населению;
- организация рынков для продажи товаров;
- осуществление внешнеэкономической деятельности.
Дзержинское райпо является юридическим лицом, некоммерческой организацией, создаваемой в форме потребительского кооператива. Имеет самостоятельный баланс, расчетный счет и иные счета в банках и других небанковских кредитно-финансовых организациях, печать с его полным наименованием, штампы. В своей деятельности Общество руководствуется законодательством Республики Беларусь, решением органов управления и органов контроля потребительской кооперации и Уставом общества. Общество на добровольной основе входит в Минский областной союз потребительских обществ и Белорусский республиканский союз потребительских обществ.
В состав Дзержинского райпо входят:
Правление райпо,
ЧУП «Дзержинский Кооппромторг»;
ЧУП «Фанторг»;
ЧУП «Дзержинский Кооптранс»;
ЧУП «Дзержинский рынок»;
УП «Городей».
Для эффективного функционирования Дзержинского райпо и руководства нижестоящих подразделений, в состав которого включаются:
- Торговый отдел,
- Отдел организации и технологии торговли
- Отдел общественного питания
- Отдел заготовок
- Бухгалтерия
- Контрольно-ревизионный отдел
- Планово-экономический отдел
- Отдел ценообразования
- Строительный отдел
- Сектор кадровой службы.
Структура управления райпо является линейно-функциональной, т.е. всю полноту власти берет на себя линейный руководитель (председатель правления), которому при разработке конкретных вопросов помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений (отделов, филиалов и т.д.) (см. рисунок).
Организационная структура управления Дзержинского райпо
Среднесписочная численность райпо на 01.01.2010 год составила 492 чел., работников торговли – 311 чел., общественного питания 56 чел., в промышленном производстве райпо 117 чел.
Как видно из таблицы 2.1. по составу работников райпо наибольший удельный вес в занимают рабочие в 2007 году – 83,73%, в 2008 году -84,51%, в 2009 году 84,83%, удельный вес служащих в 2007 году составил 16,27%, в 2008 году 15,49%, в 2009 году – 15,17%, из них специалисты занимаю долю за анализируемый период в среднем 7%, хотя в 2009 году произошло снижение, руководители – 4,5%.
Таблица 2.1. - Структура, состав и образовательный уровень работников Дзержинского райпо за 2007-2009 гг.
Показатели
|
Год |
Отклонение (+;-) |
Темп роста, % |
|||||||
2007 |
2008 |
2009 |
2009 г от 2007г |
2009г от 2008г |
2009 г к 2007г |
2009 к 2008г |
||||
чел. |
уд. вес, % |
чел. |
уд. вес, % |
чел. |
уд. вес, % |
|||||
Среднесписочная численность работников, чел. |
478 |
- |
486 |
- |
492 |
- |
14 |
6 |
102,9 |
101,2 |
1 .Всего работников списочной численности на конец года |
584 |
100 |
594 |
100 |
580 |
100 |
-4 |
-14 |
99,3 |
97,6 |
Из них: рабочие |
489 |
83,73 |
502 |
84,51 |
492 |
84,83 |
3 |
-10 |
100,6 |
98,0 |
служащие |
95 |
16,27 |
92 |
15,49 |
88 |
15,17 |
-7 |
-4 |
92,6 |
95,7 |
Из них: специалисты |
46 |
7,88 |
44 |
7,41 |
41 |
7,07 |
-5 |
-3 |
89,1 |
93,2 |
руководители |
28 |
4,79 |
26 |
4,38 |
24 |
4,14 |
-4 |
-2 |
85,7 |
92,3 |
др. служащие |
21 |
3,60 |
22 |
3,70 |
23 |
3,97 |
2 |
1 |
109,5 |
104,5 |
2. Структура персонала по полу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: мужчины |
149 |
25,51 |
144 |
24,24 |
135 |
23,28 |
-14 |
-9 |
90,6 |
93,8 |
женщины |
435 |
74,49 |
450 |
75,76 |
445 |
76,72 |
10 |
-5 |
102,3 |
98,9 |
3. Возраст работника - до 16 лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16-24 года |
100 |
17,12 |
97 |
16,33 |
86 |
14,83 |
-14 |
-11 |
86,0 |
88,7 |
25-29 лет |
80 |
13,70 |
80 |
13,47 |
84 |
14,48 |
4 |
4 |
105,0 |
105,0 |
30 |
16 |
2,74 |
17 |
2,86 |
19 |
3,28 |
3 |
2 |
118,8 |
111,8 |
31 |
11 |
1,88 |
15 |
2,53 |
20 |
3,45 |
9 |
5 |
181,8 |
133,3 |
32-39 лет |
127 |
21,75 |
124 |
20,88 |
129 |
22,24 |
2 |
5 |
101,6 |
104,0 |
40-49 лет |
148 |
25,34 |
163 |
27,44 |
143 |
24,66 |
-5 |
-20 |
96,6 |
87,7 |
50-54 года |
69 |
11,82 |
62 |
10,44 |
59 |
10,17 |
-10 |
-3 |
85,5 |
95,2 |
55 -59 лет |
29 |
4,97 |
28 |
4,71 |
30 |
5,17 |
1 |
2 |
103,4 |
107,1 |
60 и старше |
4 |
0,68 |
8 |
1,35 |
10 |
1,72 |
6 |
2 |
250,0 |
125,0 |
4. Уровень образования в т.ч. - служащих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Из них: высшее образование |
29 |
4,97 |
27 |
4,55 |
33 |
5,69 |
4 |
6 |
113,8 |
122,2 |
Среднее специальное |
156 |
26,71 |
155 |
26,09 |
145 |
25,00 |
-11 |
-10 |
92,9 |
93,5 |
Профессионально-техническое |
148 |
25,34 |
225 |
37,88 |
147 |
25,34 |
-1 |
-78 |
99,3 |
65,3 |
Продолжение табл.2.1.
Общее среднее |
246 |
42,12 |
179 |
30,13 |
249 |
42,93 |
3 |
70 |
101,2 |
139,1 |
Общее базовое |
5 |
0,86 |
8 |
1,35 |
6 |
1,03 |
1 |
-2 |
120,0 |
75,0 |
-рабочих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Из них: высшее образование |
2 |
0,34 |
3 |
0,51 |
4 |
0,69 |
2 |
1 |
200,0 |
133,3 |
Среднее специальное |
95 |
16,27 |
92 |
15,49 |
91 |
15,69 |
-4 |
-1 |
95,8 |
98,9 |
Профессионально - техническое |
146 |
25,00 |
224 |
37,71 |
145 |
25,00 |
-1 |
-79 |
99,3 |
64,7 |
Среднее |
241 |
41,27 |
175 |
29,46 |
246 |
42,41 |
5 |
71 |
102,1 |
140,6 |
Базовое |
5 |
0,86 |
8 |
1,35 |
6 |
1,03 |
1 |
-2 |
120,0 |
75,0 |
Изучая структуру кадров по половому признаку необходимо отметить, что женщины в структуре занимают больший удельный вес так в 2007 году – 74,49%, в 2008 году – 75,76%, в 2009 году 76,72%, мужчины соответственно – 25,51%, 24,24%, 23,28%.
В таблице 2.1. проанализирован возрастной состав работников Дзержинского райпо, анализ показал, что наибольший удельный вес в 2007 году составили работников в возрасте 40-49 года – 25,34%, работники в возрасте 32-39 лет – 21,75% и 16-24 лет – 17,12%, необходимо отметить, что в структуре возрастного состава в 2007 году удельный вес работников предпенсионного и пенсионного возраста занимает – 17,47%.
В 2008 году по возрастному составу наибольший удельный вес занимают работники в возрасте 40-49 года – 27,44%, работники в возрасте 32-39 лет – 20,88%, работники в возрасте 16-24 лет – 16,33%, необходимо отметить, что снизилась численность работников предпенсионного и пенсионного возраста и составила 16,5%.
В 2009 году снизилась численность работников в возрасте 16-24 до 14,83%, по-прежнему высокий удельный вес составляют работники предпенсионного возраста – 17,1%.
Изучив структуру работников Дзержинского райпо по образовательному уровню необходимо отметить, что в 2007 году высшее образование среди служащих имели 29 чел. или 4,97%, что является очень низким показателем, в 2008 году – 27 чел., или 4,55%, в 2009 году 33 чел., или 5,69%. Среди рабочих высшее образование имели 2 чел. или 0,34%, в 2008 году – 3 чел. или 0,51%, в 2009 году – 4 чел., или 0,69%, необходимо отметить, что наибольший удельный вес в структуре по образовательному уровню среди служащих занимают служащие с общим средним образование, в среднем 40%, этот показатель характеризует низкий профессиональный уровень управленческих работников, что сказывается на эффективность принятия управленческих решений. Следовательно, можно отметить следующее, что Дзержинское райпо необеспечен высокопрофессиональным руководящим составом.
Следовательно, руководству Дзержинского райпо необходимо уделять большое внимание образовательному уровню персонала, оптимизировать численность работников предпенсионного и пенсионного возраста, разработать программу подготовки резервов кадров, что возможно, т.к. у райпо имеет потенциал – это работники в возрасте до 30 лет, составляющие около 30%.
Для более точной характеристики Дзержинского райпо необходимо рассмотреть показатели финансово-хозяйственной деятельности за исследуемый период, а также основные показатели, характеризующие финансовую устойчивость (таблица 2.2.).
Таблица 2.2. – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
Дзержинского райпо по основным отраслям за 2007 – 2010гг.
Показатель |
Годы |
Отклонение (+;-) |
Темп роста, % |
||||
2007 |
2008 |
2009 |
2009г от 2007г |
2009г. от 2008г. |
2009г. к 2007г. |
2009г. к 2008г. |
|
Выручка от реализации продукции, млн.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
в действующих ценах |
30 053 |
38935 |
43 374 |
13 321 |
4 439 |
144,3 |
111,4 |
в сопоставимых ценах |
30 053 |
35 720 |
38 727 |
8 674 |
3 007 |
128,9 |
108,4 |
Прибыль от реализации, млн.руб. |
133 |
257 |
97 |
-36 |
-160 |
72,9 |
37,7 |
Чистая прибыль, млн.руб. |
117 |
208 |
62 |
-55 |
-146 |
53,0 |
29,8 |
Рентабельность продаж, % |
0,44 |
0,66 |
0,22 |
-0,22 |
-0,44 |
50,0 |
33,3 |
Среднеспис.численность работников, чел. |
478 |
486 |
492 |
14 |
6 |
102,9 |
101,2 |
Фонд заработной платы, млн.руб. |
2293,1 |
2975,9 |
3215,2 |
922 |
239 |
140,2 |
108,0 |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
399773 |
510271 |
544580 |
144 807 |
34 309 |
136,2 |
106,7 |
Продолжение табл.2.2.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
-0,15 |
-0,33 |
-0,33 |
- 0,18 |
- |
220,0 |
100,0 |
Коэффициент текущей ликвидности на конец года |
0,87 |
0,86 |
0,83 |
-0,04 |
- 0,03 |
95,4 |
96,5 |
Удельный вес краткосрочных и долгосрочных обязательств в выручке от реализации, % |
16,39 |
17,28 |
17,38 |
0,99 |
0,10 |
106,0 |
100,6 |
Просроченная кредиторская задолженность на конец года, млн.руб. |
339 |
330 |
276 |
-63 |
-54 |
81,4 |
83,6 |
Просроченная дебиторская задолженность на конец года, млн.руб. |
100 |
98 |
73 |
-27 |
-25 |
73,0 |
74,5 |
Индекс цен |
1 |
1,09 |
1,12 |
- |
- |
- |
- |
Примечание. Таблица разработана на основании данных приложений 1-7
Данные таблицы 2.2. говорят об ухудшении финансового состояния райпо в 2009г. по сравнению в 2008г.: снижение темпов роста выручки, прибыли, среднемесячной заработной платы в 2009 году по сравнению с предыдущим годом. Негативными тенденциями являются также и снижение коэффициентов текущей ликвидности, которые и так ниже норматива, коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами. Это говорит о неспособности райпо погасить краткосрочные обязательства даже реализовав все свои оборотные активы, о снижении финансовой устойчивости, росте зависимости от заемных источников, недостаточности собственного капитала не только на оборотные, но и на внеоборотные активы. Тем не менее, положительным фактом является непревышение темпа роста заработной платы над темпом роста выручки, снижение просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, удельного веса обязательств в выручке.
Так как основой любой деятельности являются ресурсы, рассмотрим ресурсный потенциал Дзержинского райпо и эффективность его использования (таблица 2.3.).
Таблица 2.3. – Экономические ресурсы Дзержинского райпо и эффективность их использования за 2008 – 2009 гг.
Показатель |
Годы |
Отклонение |
||||
2008 |
2009 |
по сумме, млн.руб. |
по уд.весу |
|||
сумма, млн.руб. |
в % к итогу |
сумма, млн.руб. |
в % к итогу |
|||
Среднегодовая стоимость основных средств |
5 447 |
41,28 |
6497 |
42,75 |
1 050 |
1,47 |
Среднегодовая стоимость оборотных средств |
4 681 |
35,48 |
5 358 |
35,26 |
677 |
-0,22 |
Фонд заработной платы, млн.руб. |
3 067 |
23,24 |
3 341 |
21,99 |
274 |
-1,25 |
Всего экономических ресурсов, млн.руб. |
13 195 |
100 |
15 196 |
100 |
2001 |
0,00 |
Выручка от реализации, млн.руб. |
38 935 |
- |
43 374 |
- |
4 439 |
- |
Выручка от реализации на 1 рубль основных средств, млн.руб. |
7,1 |
- |
6,7 |
- |
-0,4 |
- |
Выручка от реализации на 1 рубль оборотных средств, млн.руб. |
8,3 |
- |
8,1 |
- |
-0,2 |
- |
Выручка от реализации на 1 рубль фонда заработной платы, руб. |
12,7 |
- |
13,0 |
- |
0,3 |
- |
Выручка от реализации на 1 рубль всех экономических ресурсов, млн.руб. |
3,0 |
- |
2,9 |
- |
-0,1 |
- |
Примечание. Источник: собственная разработка на основании данных приложений 1- 7
По данным таблицы 2.3. видно, что наибольший удельный вес в экономических ресурсах Дзержинского райпо занимают основные средства. Увеличение удельного веса основных средств в экономических ресурсах в 2009г. по сравнению с 2008г. связано с приобретением нового торгового оборудования взамен изношенного. Наблюдается общее снижение выручки на 1 рубль всех экономических ресурсов, и на 1 рубль основных и оборотных средств частности. Это является негативной тенденцией и свидетельствует о более быстром темпе роста основных и оборотных средств по сравнению с темпом роста выручки.
Таким образом, можно сказать, что, несмотря на прибыльную работу Дзержинского райпо в 2007-2009 гг., финансовая устойчивость его снизилась. Темп роста уровня расходов в товарообороте выше темпа роста валовой прибыли. Серьезно задуматься заставляет факт существенного снижения прибыли в 2009 г. по сравнению с 2008г. Полагаем, в основном это произошло из-за негативных тенденций в экономике Республики Беларусь, снижении покупательной способности населения, а также в связи с осуществлением райпо капиталовложений в приобретение основных средств.