74. Виды банковскмх кредитов

Кредитные операции - это предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях.

1. В зависимости от срока, на который банк предоставляет кредит своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банком на определенный срок: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный) и онкольные, которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотов средств у заемщика.

Среднесрочные ссуды на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Долгосрочные ссуды на инвестиционные цели.

2. По видам обеспечения кредиты подразделяются на ссуды без обеспечения (бланковые) и обеспеченные ссуды (вексельные, подтоварные, под ценные бумаги).

В экономически развитых странах банки нередко практикуют выдачу ссуд без обеспечения. Такой порядок кредитовани, естественно, возможен только в отношении надежных, являющихся постоянными для данного банка, клиентов. Конкретные формы реализации необеспеченного кредитования осуществляются через открытие кредитных линий, открытие спецссудных или контокоррентных счетов. Во всех перечисленных случаях выдача кредитов осуществляется в автоматическом режиме, без оформления каждой конкретной ссуды, на основании договора, имеющего долгосрочный взаимовыгодный характер. Ссуды без обеспечения (их называют еще доверительными, или бланковыми) практически исчезли из повседневной практики коммерческих банков России. Нестабильная экономическая ситуация обусловливает выдачу ссуд только под соответствующее обеспечение.

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Если банк начал испытывать затруднения в средствах, то он сам может переучесть данные векселя в региональном уравлении ЦБ РФ. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтным (эта разница между суммой обозначенной на векселе и суммой выплаченной векселедержателю).

При операции «ссуда под вексель» владельцем векселя остается прежний векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуд клиенту в размере 50-70% стоимости векселя.

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспрорядительных документов: варрантов (свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад) ж/д накладных, коноссаментов (свидетельств пароходных обществ о приеме грузов на корабль), накладных о перевозке грузов: рефрежераторами, самолетами, при перекачке нефти по трубопроводу также выдается свидетельство и на его основании можно получить в банке ссуду.

Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприятной экономической коньюктуры (экономического подъема) до 70% рыночной стоимости).

Ссуды под обеспечение ценными бумагами выдаются не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а в опредленной их части (50-60%). Обеспечением кредитов является также недвижимость и финансовые гарантии 3-х лиц (например, банка, страховой организации).

Итак, в роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе ее реализации возмещает понесенные убытки.

Размер выданной ссуды, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашениями сторон.

В России возникает проблема при оформлении обеспеченных кредитов, связанная с процедурой оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотченого и фондового рынка.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактический нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщикам условий кредитного договора.

Гарантом может быть юридическое лицо или органы государственной власти.

3. По способам взимания процента выделяются три метода взимания процента. Во-первых, при погашении кредита. Используется данный метод в основном при краткосрочном (до 1-го года) кредитовании. Во-вторых, равными долями на протяжении всего срока кредитования. Данный порядок взимания процента применяется, как правило, при кредитовании на срок свыше 1-го года и долгосрочном кредитовании. В-третьих, единовременно в момент выдачи ссуды. В международной практике данный метод наиболее распространен в случае выдачи банками потребительских ссуд, учета векселя.

4. По характеру погашения выделяются ссуды, погашаемые единовременным взносом по истечении срока кредитования, либо в рассрочку. В первом случае, речь, как правило, идет о краткосрочном кредитовании; во вторм – о долгосрочных ссудах.

5. В мировой практике кредитные операции классифицируются и по категориям заемщиков (сельскохозяйственные, коммерческие ссуды, кредиты посредникам фондовой биржи), ипотечные ссуды владельцам недвижимости, межбанковские ссуды).

Сельскохозяйственные ссуды – выданные агробанками. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операции осуществляются в основном по линии государственного кредита из-за тяжелого финансовового положения заемщиков.

Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектом хозяйствования, в основном имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в ресурсах в части, не покрываемой коммерческими кредитами.

Ссуды посредникам на фондовые биржи, предоставляются брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купли-продаже ценных бумаг.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости. Предоставляются как обычными, так и специализированным ипотечным банкам. На Западе расспространены, а в России с 1994г., что связано с незавершеннным процессом приватизации и отсутствием законодательных актов, определяющих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего на землю).

Межбанковские ссуды одна из распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций.

66. НЕТРАДИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ:ЛИЗИНГ,ФАКТОРИНГ,ФОРФЕЙТИНГ,ТРАСТ

Лизинг.

Под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования, осуществляемую специальными лизинговыми компаниями, которая выступает как особый способ финансирования инвестиций, основанный на сохранении права собственности на товар за арендодателем. Это своеобразная альтернатива банковскому кредитованию.

Банки также широко практикуют осуществление лизинговых операций, иногда создавая специально для этих целей дочерние лизинговые компании. По своей сути лизинг близок к кредиту, отличие заключается лишь в том, что ссуда носит не денежный, а товарный характер.

Для осуществления лизинговых операций банк приобретает необходимые клиентам основные средства и сдает их в аренду, получая за это арендную плату. Эта арендная плата не только покрывает издержки банка, связанные с приобретением объектов лизинга, но и включает в себя банковскую прибыль.

Арендные договора могут заключаться на условиях последующего выкупа основных средств по остаточной стоимости.

Имея дочернюю лизинговую компанию, банк может через нее сдавать оборудование в аренду, а через одно из своих отделений осуществлять кредитование арендной платы. Это расширяет рынок сбыта банковских услуг.

Лизинг выгоден и клиентам, поскольку у них отпадает необходимость мобилизации средств на капитальные вложения. Кроме того, он позволяет сохранять ликвидность, так как не требует единовременных крупных финансовых вложений для покупки оборудования, а также ускоряет обновляемость основных средств, сокращает сроки их окупаемости, а следовательно, способствует повышению эффективности производства.

Арендатор, как правило, получает разнообразные льготы.

Факторинг.

В процессе хозяйственной деятельности у предприятий часто возникает потребность в немедленном превращении дебеторской задолженности в наличные деньги. И тут на помощь им приходят специальные факторинговые компании, а в последнее время и банки, занимающиеся покупкой счетов клиентов, за определенное комиссионное вознаграждение и проценты, покрывающие их расходы по изучению кредитоспособности плательщиков, инкассации и составляющие прибыль кредитных учреждений.

Факторинговая сделка может заключаться как с правом, так и без права регресса, то есть право обратного требования с клиента в случае неоплаты дебиторами счетов-фактур.

Покупка счетов клиентов означает приобретение банком права на взыскание долга с дебиторов, которые уведомляются в необходимости направлять средства в оплату выставленных счетов непосредственно банку. В момент приобретения дебиторских счетов клиентов банк оплачиваех их в размере 80-90% их стоимости. Оставшиеся же 10-20% служат гарантией от возможных убытков в связи с какими-либо непредвиденными обстоятельствами (такими как отказ от приема товаров, на которые выписан счет, их недопоставки и т.п.).

Как было отмечено выше, с клиента удерживается комиссионное вознаграждение и процент (дисконт). Размер комиссионного вознаграждения зависит от степени риска, который банк принимает на себя, выкупая счета клиентоа, от торгового оборота клиента, размера дебиторской задолженности, подлежащей взысканию и объема текущей работы, связанной с осуществлением этой операции. Процент же взимается с ежедневного остатка в виде суммы, выплаченной в форме аванса клиенту при передаче банку копий счетов-фактур и не покрытой платежами по этим счетам, в течение всего срока с момента выкупа права на взыскание долга до его погашения.

Например некоторая фирма А, отргузив продукцию в адрес фирм Б и В выписав соответствующие счета на общую сумму 10.000 $, решила предоставить право инкассации долга по ним банку. Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быь выплачен фирме А, в сумме 8.000 $. Если, скажем, оплата счетов банку фирмам Б и В производилась по такому графику: 3.000 $ - через 4 дня после выдачи аванса фирме А; 2.000 $ - еще через 3 дня и 5.000$ - еще через 6 дней, то расчет процента за факторинговую услугу для фирмы А будет выглядеть следующим образом:

N x (8.000 x 4 + 5.000 3+ 3.000 x 6),

где N – однодневная процентная ставка (дисконт) за факторинговую услугу.

Кроме того, следует заметить, что основную массу прибыли банк получет не от процентов, а от комиссионных выплат.

Таким образом, факторинг позволяет ускорить оборот капитала, расширить возможности привлечения банковского кредита и значительно увеличить клиентскую базу банков.

Форфейтинг.

Под форфейтингом понимают практику покупки и продажи непогашенных долгов в международной торговле.

Зародился форфейтинг около 25-30 лет назад. Его возникновение было обусловлено большими изменениями в мировой торговле, которые в первую очередь связаны с появлением на международной арене новых рынков сбыта в лице развивающихся стран и стран Восточной Европы. Кроме того, произошли большие изменения в структуре мировой торговле, а именно, смещение акцентов в сторону дорогостоящих товаров, товаров, для производства которых требуются высокие технологии, длительные сроки.

В условиях, когда экспортерам требовалась немедленная оплата, а у импортеров не было возможностей ее производить за счет собственных средств или кредита, и появилась такая операция как форфейтинг.

По своей сути форфейтинг во многом схож с факторингом. Эта операция заключается в переуступке продавцом права требования платежа от покупателя за оказанные ему услуги и/или поставленные товары. Чаще всего форфейтинг выступает в форме продажи векселя или любого другого долгового документа с надписью I.O.U/ (I owe you) – «Я вам должен такую-то сумму».

Поставщик, как правило, получает в оплату поставленного товара не деньги, а обязательство уплатить определенную сумму в указанный срок (вексель). Далее поставщик может продать этот вексель, с целью немедленного получения денег, банку или специализированной форфейтинговой компании. При этом форфейтер (покупатель векселя) выплачивает поставщику сразу около 70% от суммы векселя, а оставшиеся 30% служат резервом на случай неплатежа и передаются продавцу векслея после его погашения импортером с удержанием определенного процента (дисконта). Приобретая долговое обязательство, банк переводит на себя платеж по векселю, а также несет все связанные с этим риски. Форфейтинговые операции обычно носят средне-или долгосрочный характер (1-7 лет).

Размер дисконта определяется целым рядом факторов, среди которых наиболее существенными являются риск неплатежа по векселю, уровень процентных ставок по банковским кредитам, срок погашения долгового обязательства и его размер, а также валюты, в которой производятся расчеты. Обычно учетная ставка фиксируется на базе ставок евровалютного рынка в соответствующих валютах.

Векселя, обеспеченные банковскими гарантиями активно обращаются на вторичном рынке.

Наибольшее распространение форфейтинговые операции получили в странах, где слабо развита система кредитования экспортных операций. Это, прежде всего, Великобритания, Швейцария, Германия.

Таким образом, форфейтинг способствует ускорению оборачиваемости средств экспортеров, освобождает их балансы от излишней дебиторской задолженности и позволяет поставщикам значительно снизить риск, связанный с возможными неплатежами за поставленную продукцию или оказанный услуги.

.

Разновидностью посреднеческих операций являются трастовые операции банков.

Доверительные (трастовые) операции коммерческих банков можно подразделить на 2 большие группы:

1. Трастовые услуги физическим лицам

2. Трастовые услуги организациям

Трастовые услуги физическим лицам.

Эти операции очень разнообразны, поскольку у каждого клиента свои особенности и связанные с этим проблемы. В целом различают следующие виды трастовых услуг физическим лицам:

а) распоряжение наследством;

б) управление собственностью;

в) опекунство и обеспечение сохранности имущества;

г) оказание посреднических услуг.

Кратко остановимся на рассмотрении каждого из этих видов.

Распоряжение наследством.

При операциях по распоряжению наследством может быть два основных варианта: умерший оставил завещание (в котором, естественно, указан исполнитель завещания) и завещание не было оставлено (тогда суд назначает распорядителя наследства). В обоих случаях могут быть задействованы банковские отделы трастовых операций (причем это случается довольно часто). Функции по распоряжению наследством могут включать: получение решения суда; выявление всего наследств; обеспечение его сохранности; реализация по разумным ценам имущества, не подлежащено длительному хранению; уплата административных расходов и налогов; решение проблем, связанных с уплатой долгов; раздел имущствва в соответствии с завещанием.

Управление собственностью.

Право управления собственностью доверителя может переходить к трастовым отделам банков, как по его завещанию, так и при оформлении прижизненных соглашений. Часто это связано с тем, что владелец имущества не хочет передавать его сразу по наследству, опасаясь, что наследник может неправильно им распорядиться.

Банк получет право распоряжения доверенным ему имуществом. Он может инвестировать его, распоряжаться доходом (или только его частью), полученным от имущества, в мере, опредленной соглашением. Доверитель может, как правило, вмешиваться в процесс управления собственностью, переданной им в распоряжение доверенного лица (трастового отдела).

Опекунство и обеспечение сохранности имущества

Необходимость опекунства обусловлена желанием лица, оставляющего наследство, не допустить расточения собственности несовершеннолетним наследником или же решением суда, поручающего опекунство доверенному лицу в случае утраты владельцем собственности физической способности упраления имуществом. Часто функции опекуна выполняют трастовые отделы банков.

Оказание посреднических услуг.

В отличие от функций по управлению собственностью посреднические (или агентские) услуги не сопровождаются передачей собственности в распоряжение доверенного лица. Доверенное лицо может выполнять функции хранения и управления активами доверителя, называемого принципалом. Приняв на хранение ценные бумаги клиента, трастовый отдел может не только получать по ним доходы, извещая при этом принципала, но и самостоятельно осуществлять погашение облигаций с истекшими сроками, получать деньги по закладным, выполнять самые разнообразные операции с ценными бумагами. Кроме того, трастовый отдел, уполномоченный принципалом, может оплачивать счета и уплачивать налоги, возобновлять страховые полисы:

И, наконец, трастовые отделы коммерческих банов могут выступать поверенными, получая при этом право осуществления от имени клиентов определенных юридических действий.

Трастовые услуги организациям.

Трастовые услуги, оказываемые организациям, довольно разнообразны и могут выступать в форме распоряжения активами, агентских услуг, трастовых операций, связанных с ликвидацией предприятия.

Совершая доверительные операции для организаций, трастовые отделы коммерческих банков осущестляют управление пенсионными фондами, фондами погашения задолженности; участвуют в выпуске облигаций; осуществляют страхование работников; выполняют другие функции, предусмотренные договором о доверенности.

Так, фирма, выпуская облигации или другие ценные бумаги, может передать обеспечение, под которое они эмитируются, банку в качестве залога. Это заложенное имущество не может быть выкуплено эмитентом до тех пор, пока он не рассчитается с держателями выпущенны им ценных бумаг. Такой порядок гарантирует защиту интересов владельцев облигаций и освобождает эмитента от рутинной работы. Банк же, получая этот залог, приобретает право собственности на него и, согласно договора о доверенности, осуществляет погашение долгов и уплату процентов; ведет учет и составляет отчеты о ходе погашения; распоряжается фондом погашения и т.д. Иногда банки разрешают пользоваться эмитенту ценных бумаг заложенным имуществом на условиях аренды. Наконец, банк может выпустить собственные ценные бумаги под обеспечение полученного в залог имущества.

Оказывая агентские услуги, банки могут следить за порядком выпуска акций своими клиентами, осуществлять операции по выплате дивидендов, получая при наступлении сроков платежа необходимые суммы от акционерных компаний и пересылая их акционерам.

При ликвидации предприятий трастовые отделы коммерческих банков также не остаются без работы. Им может быть поручено помещение в официальной печати по местонахожденю предприятия публикации о его ликвидности и о порядке и сроках заявления претензий кредиторам. Кроме того, банк может заняться взиманием дебиторской задолженности в пользу предприятия, а также оценкой наличного имущества ликвидируемой фирмы, расчетом с кредиторами, составлением ликвидационного баланса.

Осуществляя трастовые операции, банки получаеют комисионное вознаграждение, размер которого зависит от объема выполняемой работы и фиксируется в договоре.