Воспроизводство (простое и расширенное).
Что такое простое воспроизводство капитала
Индивидуальный капитал – капитал фирмы – постоянно приносит прибыль, если он
воссоздает условия производства новой стоимости. Такое воспроизводство бывает
двух видов – простое и расширенное. Сначала рассмотрим первый вид.
Простое воспроизводство капитала фирмы – это непрерывное повторение
производства новой стоимости. При этом масштабы созидательной деятельности,
величина производимой продукции и размер действующего капитала остаются
неизменными. Это означает, что капитал совершает своеобразное круговое
движение. Путь такого движения – кругооборот капитала – осуществляется по
формуле производственного бизнеса:
...
В хозяйственной практике новую стоимость принято условно называть
«добавленная стоимость», поскольку она трудом работников фирмы добавляется к стоимости товаров, приобретенных у других предприятий.
В «Экономиксе» дается такое определение: «Добавленная стоимость
– стоимость проданного фирмой продукта минус стоимость изделий
(материалов), купленных и использованных фирмой для его
производства».
Макконнелл К., Брю С. Экономикс.
Кругооборот капитала – это один цикл его движения, который завершается
возвращением капитала в его исходную денежную форму.
В формуле кругооборота капитальной стоимости мы видим ее последовательное
продвижение через три стадии. Кратко опишем их.
Первая стадия
совершается в сфере товарно-денежного обращения.
3десь денежный капитал превращается в производительный. Бизнесмен на
авансированные денежные средства приобретает средства производства (СП) и
покупает рабочую силу (P). Такие затраты необходимы для налаживания
производства товаров.
Вторая стадия
протекает в сфере производства. В этом движении производительная форма
капитала превращается в товарную форму. Купленные на рынке средства
производства и рабочая сила соединяются в технологическом процессе (П). В нем
создаются блага с нужной полезностью и содержащие возросшую товарную
стоимость (T').
Третья стадия T' – Д', как и первая стадия, относится к сфере обращения. Tоварный
капитал с возросшей стоимостью (T') вновь превращается в денежный капитал (Д'),
содержащий прибыль.
Движение капитала не может ограничиться одним кругооборотом, оно постоянно
возобновляется. Непрерывно происходящие кругообороты капитала образуют его
оборот. Чтобы оборот смог совершаться полностью, требуется определенное время –
время оборота. Оно отсчитывается от момента начала движения авансированной
капитальной стоимости и до момента ее возвращения в той же денежной форме, но
возросшей на величину прибыли.
Капиталы разных предприятий имеют неодинаковое время оборота, что зависит от
конкретных условий производства и обращения. Tак, в судостроении капитал в
производительной форме находится довольно-таки длительное время, а на
текстильных фабриках – гораздо меньший период.
Бизнесмену небезразлична продолжительность времени оборота. Чем быстрее все
пущенные им в дело деньги возвратятся с прибылью, тем с большей скоростью
будет возрастать его собственность.
Отсюда вытекает заинтересованность предпринимателя в конкретном подсчете
времени оборота, выяснении путей его ускорения.
Чтобы сравнить быстроту оборота капитала разных предприятий, применяется
общая единица измерения. Такой естественной мерой является год.
Вот как подсчитывается число оборотов (Чо) капитала за год:
где О – единица измерения, год; о – время оборота данного капитала. Таким__ образом, время оборота равно году, деленному на время оборота капитала.
Допустим, капитал предприятия совершает оборот за 3 месяца, тогда за год он
обернется 4 раза:
Чтобы быстрее получить прибыль, бизнесмен использует основные пути ускорения
оборота капитальной стоимости: а) сокращает время производства (ускоряет
обработку изделий, применяя новинки науки и техники и др.) и б) уменьшает время
обращения (улучшаются транспортные средства, ускоряется доставка товаров и
т. п.).
Общее время оборота капитала уменьшается благодаря улучшению состава
производительного капитала. Об этом стоит сказать особо.
Почему производительный капитал делится на основной и оборотный
Производительный капитал подразделяется на основной и оборотный. Эти части
капитальной стоимости проходят весь оборот и возвращаются к бизнесмену в
денежной форме в совершенно разные сроки (табл. 7.1).
Таблица 7.1
Основной и оборотный капитал
Основной капитал – это та доля капитала, которая в течение длительного срока
полностью участвует в производстве, но переносит свою стоимость на готовые
изделия постепенно и возвращается к бизнесмену в денежной форме по частям. К
нему относятся средства труда – заводские здания, машины, оборудование и т. п.
Они покупаются сразу, а свою стоимость переносят на созданный продукт по мере
износа. Так, производственные здания могут служить 50 лет, машины – 10–12 лет,
инструменты – 2–4 года. Допустим, предприниматель израсходовал на приобретение
станков 100 тыс. руб. И они будут действовать 10 лет. Значит, станки будут
передавать готовым изделиям ежегодно 1/10 часть своей стоимости – 10 тыс. руб.
В отличие от основного оборотный капитал – часть капитала, стоимость которой
полностью переносится на продукт и возвращается в денежной форме в течение
одного кругооборота. Речь идет о предметах труда и быстроизнашивающемся (за
год) инструменте.
К оборотному капиталу на практике относят заработную плату, поскольку деньги,
затраченные на оплату труда, возвращаются за один кругооборот так же, как и
стоимость предметов труда. Отсюда вытекает заинтересованность бизнесмена в
ускорении движения оборотного капитала: чем быстрее возвращаются деньги,
израсходованные, в частности, на заработную плату, тем шире возможность за тот
же год нанять больше работников. Это в конечном счете увеличит размер прибыли.
Особую заботу предприниматели проявляют о возмещении стоимости основного
капитала, который требует постоянного возобновления. Такое непрерывное
восстановление стоимости средств труда производится по определенным нормам в
соответствии с их износом. Этот износ бывает двояким: 1) физическим и 2)
стоимостным (рис. 7.4).
Физический износ основного капитала означает утрату средствами труда своей
полезности, в результате чего они становятся материально непригодными для
дальнейшего использования. Этот износ происходит в двух случаях: а) в процессе производительного применения (поломка машин, разрушение фабричного здания от
вибраций и т. п.); б) если оборудование бездействует и утрачивает свои качества
(разрушается под воздействием жары, холода, воды и пр.).
...
Кстати, сущность и первейший закон экономики состоит в том, что
увеличение богатства общества зависит от сбережения рабочего
времени, затраченного на создание всякого продукта. Для бизнесмена
такое сбережение оборачивается увеличением прибыли. Не случайно в
широком ходу поговорка: время – деньги.
Рис. 7.4. Виды износа основного капитала
Стоимостный (его часто называют «моральный») износ – это утрата основным
капиталом своей стоимости. Данный процесс подразделяется на два вида: а) когда
машиностроение создает более дешевые технические средства, вследствие чего
происходит обесценивание старого, действующего оборудования; б) когда старые
машины заменяются более производительными (за то же время они вырабатывают
больше продукции), в результате чего оборудование быстрее переносит свою
стоимость на готовые изделия.
Средства на простое воспроизводство основного капитала накапливаются в
амортизационном фонде. В конечном счете в фонде амортизации
сосредоточивается такая сумма денег, за счет которой закупаются новые
аналогичные машины и оборудование, а также проводится капитальный ремонт
средств труда (работы по восстановлению технических качеств оборудования и его
производительности).
Амортизационный фонд образуется за счет амортизационных отчислений. Эти
отчисления включают в общую сумму затрат предприятия на производство
продукции.
Обязательным правилом воспроизводства капитала фирмы является следующее
требование. Необходимо непрерывно пополнять фонд амортизации и своевременно
использовать его для обновления основного капитала. Если это правило
нарушается, то неизбежны техногенные (происходящие по техническим причинам)
аварии и катастрофы.
Проведенный здесь анализ простого воспроизводства на предприятии показал, как и
почему в этом случае капитал движется по замкнутому кругу. Теперь рассмотрим его
перемещение по спирали в процессе расширенного воспроизводства.
Расширенное воспроизводство капитала предприятия
Что такое накопление капитала
Расширенное воспроизводство на фирме означает увеличение размеров капитала,
рост масштабов производства благ. Такое расширение происходит за счет
накопления капитала. В связи с этим важно выяснить, что подразумевается под
таким накоплением.
Однажды на занятии по экономике в одном из колледжей студентов спросили, как
бы они использовали прибыль, будучи на месте предпринимателя? Одни сказали, что истратили бы дополнительные деньги на нужные им жизненные блага. Другие
считали, что такие деньги надо копить, сохранять, создавая и увеличивая денежные
сокровища. Так, считали они, можно накопить большой капитал.
Но преуспевающие бизнесмены думают и действуют иначе. Если прибыль просто,
как говорится, проедать или обращать в мертвые сокровища, то созидательная
предпринимательская деятельность может вскоре прекратиться. Не покой, а вечное
движение капитала – вот цель всех, кто вложил деньги в бизнес. Чтобы добиться
такой цели, прибыль частично расходуют на накопление капитала, т. е. на
расширение производства.
...
Накопление капитала – превращение части прибыли в
дополнительные факторы производства, которые служат источниками
его расширения.
У бизнесменов имеются серьезные поводы к тому, чтобы расходовать часть прибыли
на накопление капитала.
Это прежде всего – личная выгода собственников, ибо благодаря приумножению
капитала они получают возможность повышать свой жизненный уровень и
увеличивать принадлежащее им имущество. Оказывает свое влияние также
конкуренция: в ней побеждает тот, кто постоянно наращивает свою собственность.
Величина конкурентоспособного капитала, словно планка для прыжков в высоту,
все время поднимается. Например, в США для устойчивого положения на рынке
сейчас надо иметь капиталы в несколько десятков миллионов долларов.
При расширенном воспроизводстве прибыль распределяется на две части –
накопление и доход, идущий на личное потребление и другие цели (о них мы
расскажем в гл. 8). Установить соотношение между этими долями прибыли –
непростая задача для ее владельцев. Между тем с увеличением размера капиталов
их собственники, как правило, тратят больше средств на приумножение личного
достояния и предметы роскоши.
Как правило, собственной прибыли фирмам не хватает для накопления. Поэтому они
прибегают к другому его источнику – банковскому и иным видам кредита. Во многих
развитых странах заемные средства составляют свыше половины общей суммы
накопления.
На что расходуется накопление
Расширенное воспроизводство на предприятии обычно идет на увеличение двух
основных производственных факторов: средств производства и рабочей силы.
Поэтому прирост капитала можно представить в виде такой формулы:
?K = ?СП + ?Р,
где ?K – накопление (прирост капитала); ?СП – прирост стоимости средств
производства; ?P – прирост стоимости рабочей силы (заработной платы).
...
Среди крупных владельцев денежных средств имеются люди,
экономящие на самом малом, с тем чтобы больше денег обратить на
активно действующий капитал. Tак, американка Генриетта Грин (1835–
1916) стала рекордсменкой всех времен по скупости. Хотя ее состояние
достигало 95 млн долларов, Грин питалась холодной овсяной кашей и
была слишком прижимиста, чтобы ее разогреть. Ее сыну ампутировали
ногу из-за того, что она слишком долго пыталась найти клинику с
бесплатным медицинским обслуживанием.
Как видно, благодаря накоплению увеличивается стоимость вещественного фактора
производства СП на величину ?СП, т. е. СП + ?СП. Одновременно расширяются
затраты на рабочую силу на величину ?Р: Р + ?Р.
Таково общее представление о сущности процесса накопления капитала.
Теперь рассмотрим более конкретно, как на практике расходуется фонд накопления фирмы. Накопленный капитал на предприятии (Нк), как правило, имеет следующую
основную структуру: а) производственное накопление (Нп); б) непроизводственное
накопление (Нн), включая накопление, идущее на привлечение дополнительных
работников и повышение квалификации всех занятых:
Нк=Нп+Нн.
Производственное накопление (в экономической литературе его часто именуют
«инвестиции») расходуется: а) на увеличение количества средств производства
(расширение производственных площадей и строительство новых зданий,
приобретение оборудования и т. д.); б) прирост материальных запасов (резервов и
страховых фондов).
Непроизводственное накопление идет: а) на прирост непроизводственных фондов
(жилого фонда предприятия, медицинских учреждений, учреждений культурно-
бытового обслуживания); б) дополнительные затраты на обучение и повышение
квалификации работников (увеличение расходов на обучение рабочим профессиям,
рост квалификации и переквалификацию занятых, что ведет к повышению
производительности их труда), а также на укрепление их здоровья.
Новая научная дисциплина – экономика образования доказала высокую
эффективность капитальных затрат на общее и профессиональное образование.
Например, для подсчета выгодности затрат средств на подготовку специалистов в высших учебных заведениях прежде всего учитываются соответствующие издержки (прямые расходы на учебу, плату за учебники и т. д.). Затем сопоставляются
среднегодовые заработки работников со средним и высшим образованием.
...
На Западе затраты фирм и государства на укрепление здоровья людей и
повышение образования и профессиональной подготовки работников
получили название «инвестиции в человеческий капитал». Впервые
исследования таких капитальных вложений провел лауреат Нобелевской
премии Гэрри Беккер (США). В книге «Человеческий капитал» (1964) Г.
Беккер показал, что увеличение вложений в подготовку специалистов и
обучение квалифицированных работников может принести в будущем не
меньше прибыли, чем расходы на машинную технику.
Возникшая в 1960-е гг. экономика медицинского обслуживания убедительно
доказала, что регулярные занятия физкультурой и спортом, квалифицированная
медицинская помощь позволяют избежать больших затрат на лечение и восполнение
убыли квалифицированных профессиональных кадров. Не случайно некоторые
крупные корпорации даже платят надбавку к заработной плате тем работникам,
которые систематически занимаются физической культурой и спортом, создают для
них необходимые условия (стадионы, спортивные залы с тренажерами и т. п.). Это
экономически оправдывает себя хотя бы потому, что уменьшаются расходы фирмы
на страховую медицину.
Совершенствование качества рабочей силы стало особенно настоятельным делом в
связи с повышением научно-технического уровня накопления капитала.
Как повышается научно-технический уровень накопления
В условиях постиндустриального общества происходит качественное обновление
процесса накопления капитала. Этот процесс выражается в значительном
повышении научно-технического уровня воспроизводства капитала. Речь идет о
следующих коренных переменах.
1. В структуре накопления появился новый элемент – значительные затраты на
научные исследования и опытно-конструкторские разработки (НИОКР). В связи с
этим важнейшим показателем прогрессивности и конкурентоспособности фирм стала
наукоемкость производства. Она свидетельствует о доле затрат на НИОКР в общем
объеме производственных расходов. Наиболее наукоемкими стали приборостроение, ракетно-космический комплекс и др.
2. Бизнесмены регулярно проводят смену циклов обновления продукции. Каждый
цикл включает два этапа: а) начальный – исследовательский (в том числе
выработка новой идеи, опытно-конструкторские разработки и пробный выход на
рынок с улучшенным образцом изделия) и б) жизненный цикл нового продукта
(период его продажи на рынке). Второй этап распадается на отдельные периоды:
выход изделия на рынок, рост спроса на него, насыщение потребности рынка, спад
спроса (рис. 7.5).
...
Согласно подсчетам американских специалистов за 1996 г., выпускник
университета за время работы (до 65 лет) смог бы заработать 4,5 млн
долл., а тот, кто окончил только среднюю школу, – 2,7 млн долл.
Рис. 7.5. Жизненный цикл новой продукции
3. Современное накопление тесно связано с новым видом рынка – рынком научно-
технических разработок. Что это за рынок? Как он появился?
Во второй половине XX в. наука очень сблизилась с производством, вследствие чего
сроки исследований сократились в 10 раз. Сейчас научная работа проходит такие
фазы:
• фундаментальные (теоретические) изыскания, результатом которых становятся
открытия новых явлений и законов;
• прикладные исследования, итогом которых являются изобретения;
• научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки, которые
завершаются созданием новой конструкции машины, разработкой более
совершенной технологии и т. п. Этот по существу коммерческий продукт продается
вместе с ноу-хау (по-английски «знаю как» – совокупность знаний, умений и
приемов работы, связанных с технологией).
На рынке научных разработок ведущие позиции занимают венчурные (рисковые)
фирмы. Это небольшие предприятия, которые доводят научные исследования до
готовых коммерческих продуктов.
Создатели рисковых фирм подбирают «команду» из числа известных менеджеров,
ученых, специалистов-практиков, юристов и выделяют средства, необходимые для
работы предприятия в течение 2–3 лет. Сотрудники предприятия получают высокую
заработную плату, а после создания новой продукции выходят с ней на рынок.
Увеличив капитал, они организуют акционерную компанию и становятся, как
правило, ее совладельцами.
Венчурные фирмы принимают сейчас деятельное участие в применении совершенно
новых технологий.
Что представляют собой информационные технологии
На рубеже XX–XXI вв. многие предприятия стали переходить к совершенно новым –
информационным – технологиям, чтобы повысить эффективность всей хозяйственной деятельности.
Информационные технологии качественно изменяют форму хозяйственных
связей между физическими и юридическими лицами. В этих технологиях предметом
труда является информационный продукт (договор, ценная бумага и т. п.), а
орудием труда – средства электронно-вычислительной техники и связи (компьютер,
телевизор, мобильный телефон, видеотелефон, сеть Интернет и др.).
Внедрение информационных технологий на фирмах приводит к преобразованию
форм и характера коммерческого предпринимательства. При этом осуществляются
разнообразные коммерческие операции, приносящие бизнесмену прибыль. К ним
относятся:
• торговля (купля-продажа товаров, услуг, недвижимости, информационных
продуктов, научных технологий и т. п.) в формах мобильной торговли (через
мобильный телефон) и электронной торговли (через Интернет);
• аренда (предоставление имущества его собственником во временное пользование
другим лицам на договорных условиях, за плату);
...
О значении деятельности венчурных фирм свидетельствуют данные по
США. Здесь такие предприятия создают более 90 % новых технологий,
на 1 доллар капитальных затрат они внедряют в 17 раз больше
нововведений по сравнению с крупными корпорациями. Поэтому и
корпорации, и государство часто делают заказы на разработки
рискового бизнеса.
• залог (способ исполнения должником принятых на себя обязательств), предметом
которого могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество или право на него;
• страхование (создание за счет денежных средств физических и юридических лиц
специальных резервных фондов, предназначенных для возмещения определенного
ущерба, потерь);
• банковские операции (разнообразные виды операций с деньгами и ценными
бумагами, финансовые услуги правительству, другим банкам, физическим и
юридическим лицам);
• биржевые операции (спекулятивные сделки с ценными бумагами и др.);
• инвестирование капитала (прямые капитальные вложения в хозяйственную
деятельность, покупка акций и других ценных бумаг и т. п.).
Электронный бизнес приносит огромную выгоду. Его повышенная эффективность
основывается главным образом на громадной экономии времени. Сберегается
рабочее время, затрачиваемое обычно на дорогу, покупку товаров в магазинах,
операции в банке, на бирже и т. п. Например, коммерческие операции в
интерактивном режиме предполагают такие условия деятельности, при которых на
запрос пользователя компьютера ответ из информационной системы поступает
практически немедленно. Если иметь в виду Интернет-магазин (или электронный
магазин), то это такая торговая площадка в Интернете, где можно очень быстро
приобрести практически любой товар.
Tаким образом, подводя итоги рассмотрения расширенного воспроизводства на
предприятиях, можно с достаточным основанием считать, что в XXI столетии
прогресс накопления будет выражаться в следующих важных изменениях:
• неуклонном повышении наукоемкости производства;
• улучшении качества рабочей силы;
• непрерывном совершенствовании выпускаемой продукции;
• внедрении в хозяйственную деятельность информационных технологий;
• повышении эффективности экономики.