Практическое задание №5 по заполнению отчета о целевом использовании полученных средств

Задание:

Заполните отчет о целевом использовании полученных средств, укажите взаимосвязь показателей с другими формами отчетности.

Составьте необходимую корреспонденцию счетов.

Исходные данные:

1) общественная организация «Права женщин» начала свою деятельность в 2007 г., остаток средств целевого финансирования на 1 января 2008 г. составил 135 016 руб.;

2) в течение 2008 г. общество имело следующие поступления:

• добровольные пожертвования граждан и организаций – 1000 016 руб.,

• членские взносы – 500 016 руб.,

• арендная плата от сдачи в аренду помещения – 120 016 руб.;

3) полученные средства были использованы на следующие цели:

• оказание социальной помощи женщинам, подвергшимся насилию – 300 016 руб.,

• проведение конференций, семинаров – 200 016 руб.;

4) расходы на содержание аппарата управления составили:

• оплата труда (включая ЕСН) – 400 016 руб.,

• расходы на командировки и деловые поездки – 50 016 руб.,

• охрана помещений – 60 016 руб.,

• расходы на связь – 12 016 руб.,

• коммунальные платежи, электроэнергия – 18 000 руб.,

• ГСМ и запасные части для автотранспорта – 90 000 руб.,

• текущий ремонт основных средств – 20 016 руб.,

• размещение информации о деятельности общества в средствах массовой информации – 50 000 руб.,

• плата за вывоз бытовых отходов – 10 000 руб.,

• налог на имущество – 1000 руб.

5) в течение 2008 г. общество за счет целевых средств приобрело:

• копировальный аппарат на сумму 17 700 руб. (в том числе НДС 2700 руб.),

• персональный компьютер общей стоимостью 41 300 руб. (в том числе НДС 6300 руб.),

• принтер – 5900 руб. (в том числе НДС 900 руб.).

Баланс предприятия.

АКТИВ	КОД	На начало отчетного периода	На конец Отчетного периода
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110		60
Основные средства	120		1125
Незавершенное строительство	130		52,5
Доходы вложения в материальные ценности	135		292,5
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190		1530
II. Оборотные активы
Запасы	210		667,5
В том числе: сырье, материалы, и другие аналогичные ценности	211		245
животные на выращивании и откорме	212		-
затраты в незавершенном производстве	213		220
готовая продукция и товары для перепродажи	214		162,5
товары отгруженные	215
расходы бедующих периодов	216
прочие запасы и затраты	217		40
НДС по приобретенным ценностям	220		69,5
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	240		170
в том числе покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250		150
Денежные средства	260		132,5
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290		1269,5
БАЛАНС	300		2719,5

ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410		1192,5
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420		358
Резервный капитал, в том числе:	430		130
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Целевое финансирование	450		10
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470		75
ИТОГО по разделу III	490		1765,5
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510		125
Отложенные налоговые платежи	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590		125
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610		150
Кредиторская задолженность в том числе:	620		679
поставщики и подрядчики	621		328,5
задолженность перед персоналом организации	622		238,5
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623		39,5
задолженность по налогам и сборам	624		30,5
прочие кредиторы	625		42
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690		829
БАЛАНС	700		2719,5

Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 22.07.03 № 67н

(в ред. приказа Министерства финансов РФ от 18.09.06 № 115н)