- •Оглавление
- •Глава 2. Осуществление валютного контроля таможенными органами 16
- •Введение
- •Теоретические основы валютного контроля
- •Понятие и сущность валютного контроля
- •1.2. Институциональные органы валютного контроля
- •Глава 2. Осуществление валютного контроля таможенными органами
- •2.1 Процедура прохождения валютного контроля через таможенные органы
- •2.2. Осуществление валютного контроля Ростовской таможней подразделением валютного контроля
- •Список используемой литературы
- •Приложение 1
- •Цб России
- •Таможня
- •Приложение 2
- •Приложение 3
Т
ФТС РФ
1.Анализ
БД: ГТД, ПС, Ведомостей БК
2. направление
поручений на проведение проверок
Передача в
электронном виде сведений платежах
по контракту
РТУ
1.перенаправление
поручений на проведение проверок до
уровня таможен
2.информирование
ФТС РФ о результатах проверки
1.
Проведение
проверок соблюдение участниками ВЭД
валютного законодательства (направление
запросов в банк (№1), участнику ВЭД (№2))
2.Информирование
ТУ о результатах проверок (№3)
3.Передача
протоколов об АП, материалов дел и
информации по нарушениям валютного
законодательства по ст.15.25 КОАП РФ в ТУ
Росфиннадзора
(№4)
4.
Формирование электронных версий ПС
Передача
бумажных носителей ПС
Таможенный пост
Таможенный пост
Пердача
дел об АП на рассмотрение (ст. 15.25 КОАП
РФ)Цб России
Таможня
Приложение 2
Основные результаты работы по осуществлению валютного контроля за 2010 год
№ п/п |
Наименование |
2010г. |
1 |
Количество проверок |
1811 |
2 |
Количество возбужденных дел об АП по ст.15.25 |
1017 |
3 |
Дела об АП на сумму (тыс.рублей) |
93026, 13 |
5 |
Сумма наложенных штрафов (тыс.руб.) |
52 240,52 |
Приложение 3
Основные результаты работы по осуществлению валютного контроля за 2011 год
№ п/п |
Наименование |
2011 год |
1 |
Количество проверок |
1640 |
2 |
Количество возбужденных дел об АП по ст.15.25 |
986 |
3 |
Дела об АП на сумму (тыс.рублей) |
86610,17 |
4 |
Сумма наложенных штрафов (тыс.руб.) |
52074,70 |
1 Понаморенко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учебное пособие – М.: Омега-Л, 2012 г
2 Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 – «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (ред. от 28.12.2011)
3 Вашкович Н.Ю. Валютный контроль в Российской Федерации (финансово-правовой аспект) / Н.Ю. Вашкович. – СПб. : Копи-Р Групп, 2010. – 119 с.
4 Бутрин, Д. Валютного контроля три года ждут / Д. Бутрин. – Коммерсантъ. – 2011. – 6 июня. – С. 6.
5 Чувахина, Л.Г. Масштабы утечки капитала из России / Л.Г. Чувахина // Финансовый журн. – 2010. – № 4. – С. 25–34.
6 п.38 приказ ГТК России № 1356 от 28 ноября 2003 года «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров»
7 http://yutu.customs.ru/ - официальный Южного Таможенного Управления