- •1. Понятие налога и сбора, их отличия.
- •2. Fии налогов.
- •4. Общая хар-ка участников налоговых правоотношений.
- •5.Права и обязанности н-ка.
- •6.Права и обязанности налоговых агентов.Ст 24
- •7. Уполномоченный и законный представители н-ка.Их права и обязанности.
- •8.Права и обязанности налоговых органов:
- •9.Налог.Контроль.Виды налоговых проверок.
- •10.Элемент.:н-к,налог.Агент.
- •11. Элем.Налога:объект налоггообл.,нб,единица облож.
- •12.Элемен.Налога:налог.Льготы,налог iки;н.П;срок уплаты налога.
- •13.Элем.Налога:налог.Оклад,срок уплаты налога,порядок уплаты налога.
- •14.Идентификационный номер н-ка.
- •15.Классификация налогов.
- •16.Sма налогов и сборов,специальные режимы налогооблож.
- •19.Несоответствие нормативных правовых актов о НиС нкрф(ст.6,нкрф).
- •21.Залог как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате НиС.
- •22.Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате НиС.
- •23.Приостановление операций по счету как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате НиС.
- •24.Арест им-ва как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате НиС.
- •25.Пеня.
- •27. Ндс:плательщики налога,освобождение от иполнения обязанностей н-ка.
- •29. Ндс:нб,налог.Ставки и порядок их применения.
- •42.Налог на прибыль Qии:н-ки и объект налогооблож.Понятие прибыли для российск.Qй и для иностр.Qй.
- •44.Налог на приб.Qии:р-ды.Р.,связанные с производством и реализ.Материальные р.
- •45.Налог на приб.Qии:р-ды на оплату труда.Прочие расходы.
- •53.Порядок и сроки уплаты гос.Пошлины.
- •56:Н-ки,объект налогооблож,нб.
- •57.Н.П,отчетн.Период,нб,налог.Льготы и налог.Iки.
- •58.Порядок и сроки уплаты налога и авансов.Платежей по налогу.
- •59.Земельный налог:местный.
- •60. Акциз:н-ки,подакцизные товары,объект налогооблож.,нб.
- •61.Акциз:нб,налог.Iки и порядок их примениния.
- •65.Налог на игорный бизнес:н-ки,объект налогооблож.,нб,н.П и налог.I-ки.
- •66.Налог на игорный бизнес:Порядок исчисления Sмы налога.Порядок и сроки уплаты налога.
- •67.Усн:н-ки,условия применения.
- •68. Усн:состав доходов и расходов.Порядок признания доходов и расходов.
- •69. Усн:нб,нп,отчетн.П.,налог.I-ки.
- •70. Усн:Порядок исчисления Sм налога и аванс.Платежей.Порядок и сроки уплаты налога и аванс.Платежей по налогу.
- •72.Енвд:объект налогообложения,нб,налог.Период,налог.I-ки.Порядок и сроки уплаты.
10.Элемент.:н-к,налог.Агент.
Н-к-Qии и физ.лица на котор.в соотв.с НКРФ возложена обяз.уплачивать Н\С.
Нал.агент-лица на котор.в сооств.с НКРФ возложены обязанности по исчислению,удержанию у н-ка и перечислению в соотв.б-т налогов(НДФЛ).
11. Элем.Налога:объект налоггообл.,нб,единица облож.
Объект налообл.-это качественная хар-ка налога.Каждый налог имеет самостоятельный и прямоназванный в законе объект налогообл.
Объектами налогооблож.явл:
операции по реализ.т.р.у.;
им-во;
прибыль;
Д-д;
ст-ть реализации т,выполнение р,оказание у.;
иной объект имеющий стоимостную,колличественную\физ.хар-ки с наличием которого у н-ка закон-во о НиС связывает возникнов.обязанности о уплате НиС.
НБ-это колличественная оценка объекта налогооблож.
Единица обложения-это единица измерения объекта налога.
12.Элемен.Налога:налог.Льготы,налог iки;н.П;срок уплаты налога.
НАЛОГ.ЛЬГОТЫ-предоставляемые опред.категориям и плательщикам сборов преимущества предусмотренного закон-вом о НиС по сравнению с другими н-ками\плательщиками сборов,включая возможность не уплачиватьналог\сбор,либо уплачивать их в меньшем размере.
Н.П-календарный год\иной период времени приминительно к опред.налогам,по окончании которого опр-ся НБ и исчмсляется Sма налога подлежащая уплате в б-т.
Часто налог.закон-во предусматривает установление отчетного периода.По итогам отч.периода уплачивается авансовый платеж,а по итогам н.п уплачивается общаяSма налога,при этом учитыв.все ранее уплаченные аванс.платежи.
НАЛОГ.Iки-величина налогов.начислений на единицу измерения НБ.
Вида Iвок:%ные(адволарные);твердые(специфические-эти iки устанавливаются в рублях на единицу обложения).
СРОК УПЛАТЫ НАЛОГА-это период времени когда налог вносится в б-т\внебюджетные фонды(уплачиваем)+опр-ся календарной датой\истечением периода времени исчисляемого годами,кварталами,месяцами,неделями и днями+указанием на событие которое должно произойти,либо действие котор.должно совершится.Если н-к не уплатит налог в срок к нему применяется финансовая санкция(штраф).
13.Элем.Налога:налог.Оклад,срок уплаты налога,порядок уплаты налога.
НАЛОГ.ОКЛАД-НБ*налог.IКУ.
СРОК УПЛАТЫ НАЛОГА-это период времени когда налог вносится в б-т\внебюджетные фонды(уплачиваем)+опр-ся календарной датой\истечением периода времени исчисляемого годами,кварталами,месяцами,неделями и днями+указанием на событие которое должно произойти,либо действие котор.должно совершится.Если н-к не уплатит налог в срок к нему применяется финансовая санкция(штраф).
ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА-это определенные приемы внесения Sмы налога в соотвщ.б-т.
14.Идентификационный номер н-ка.
Каждому н-ку присваивается единый на всей террит.РФ по всем видамНиС ИНН.Налог орган указывает ИНН во всех направляемых ему уведомлениях.Н-к указывает ИНН в подаваемых в налог.орган декларации,отчете\ином документе.
Порядок и условия,применения+изменения ИНН опр-ся федеральн.органом исполнительной власти,уполномоченным по контролю и надзору в области НиС.
Физ.лица,не явл.ИП,вправе не указывать ИНН в представляемых в налог.органы налоговых декларациях,заявлениях\иных документах,указывая при этом свои персональные данные(ФИО,дата рожд,пол,место жительства).
ИНН формируется как цифровой код, состоящий из последовательности цифр, характеризующих слева направо следующее:
а) код гос-ной налоговой инспекции, которая присвоила налогоплательщику ИНН (NNNN);
б) собственно порядковый номер (для налогоплательщиков-организаций — 5 знаков (ХХХХХ), для налогоплательщиков- физических лиц - 6 знаков (ХХХХХХ);
в) контрольное число, рассчитанное по специальному алгоритму, установленному ГНС РФ (для налогоплательщиков-организаций - 1 знак (С), для налогоплательщиков -физических лиц - 2 знака (СС).
Структура ИНН представляет собой: для налогоплательщика-организации — десятизначный цифровой код: NNNNXXXXXC: для налогоплательщика -физического лица - двенадцатизначный цифровой код: NNNNXXXXXXCC.