1.Составить приказ по учетной политике
Ведомость остатков по счетам на 1 число 20…
Наименование счета |
Сумма |
Незавершенное производство |
23330 |
Расчеты по социальному страхованию |
4814 |
Задолженность персоналу по оплате труда |
18516 |
Материалы |
25400 |
Уставный капитал |
15000 |
Задолженность поставщикам |
10400 |
Остатки незавершенного производства на 1 число 20…
Статьи затрат |
джинсы |
Материалы |
11000 |
Основная з/плата производственных рабочих |
7000 |
ЕСН |
1820 |
Общепроизводственные расходы |
2300 |
Общехозяйственные расходы |
780 |
Итого |
23330 |
Журнал хозяйственных операций за февраль 20…
№ |
Содержание операции, документ |
Д |
К |
Сумма |
1 |
Отпущены материалы в основное производство |
|
|
60000 |
2 |
Отпущены материалы во вспомогательное производство |
|
|
3200 |
3 |
Акцептован счет ООО «Рассвет» за материалы ( в т.ч. НДС) |
|
|
82480 |
4 |
Поступили материалы от кладовщика Соколова А.М. |
|
|
4350 |
5 |
Отпущены канцтовары в бухгалтерию |
|
|
3100 |
6 |
Отпущены материалы на ремонт здания цеха |
|
|
10600 |
7 |
Израсходованы материалы на исправление брака |
|
|
430 |
8 |
Начислена з/плата работнику за исправление брака |
|
|
960 |
9 |
Сделаны социальные отчисления |
|
|
? |
10 |
Отражена сумма, причитающаяся к удержанию с виновника брака |
|
|
1430 |
11 |
Учтены потери от исправления брака в составе затрат основного производства |
|
|
2050 |
12 |
Начислена амортизация ОС основного производства |
|
|
6720 |
13 |
Начислена амортизация ОС цеха |
|
|
4800 |
14 |
Начислена амортизация ОС офиса |
|
|
5070 |
15 |
Начислена з/плата основным рабочим ( по пошиву футболок) |
|
|
70250 |
16 |
Сделаны социальные отчисления |
|
|
? |
17 |
Начислена з/плата работникам цеха |
|
|
19500 |
18 |
Сделаны социальные отчисления |
|
|
? |
19 |
Начислена з/плата работникам управления |
|
|
18200 |
20 |
Сделаны социальные отчисления |
|
|
? |
21 |
Списаны общепроизводственные расходы |
|
|
? |
22 |
Списаны общехозяйственные расходы |
|
|
? |
23 |
Списаны расходы вспомогательного производства |
|
|
? |
24 |
Акцептован счет за материалы от ОАО «Основа» покупная стоимость НДС |
|
|
28500 ? |
25 |
Поступили на склад возвратные отходы |
|
|
900 |
26 |
Акцептован счет от ООО «Водоканал» за воду для основного производства (в т.ч. НДС) |
|
|
4100 |
27 |
Акцептован счет от ОАО «Теплоэнергия» за тепло, используемое для изготовления продукции (в т.ч. НДС) |
|
|
8800 |
28 |
Начислена з/плата основным рабочим по пошиву ( джинс) |
|
|
88500 |
29 |
Начислен ЕСН |
|
|
? |
30 |
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости, незавершенного произ-ва на конец месяца нет (джинсы) |
|
|
? |
31 |
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости, незавершенного произ-ва на конец месяца нет (футболки) |
|
|
? |
Ведомость распределения прямых расходов
Вид затрат |
Счет 20/1 ( футболки) |
Счет 20/2 (джинсы) |
Материалы |
|
|
Заработная плата |
|
|
ЕСН |
|
|
Амортизация |
|
|
ИТОГО |
|
|
Ведомость распределения косвенных расходов.
счет |
Основная з/плата произ.рабочих |
Общепро - изводствен- ные расходы |
Общехо- Зяйствен ные расходы |
Расходы вспом. прои-ва |
Расходы на исправление брака |
итого |
20/1 |
|
|
|
|
|
|
20/2 |
|
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица Ведомость счета №
№ операции |
ДЕБЕТ с кредита счетов |
||||
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Таблица Журнал-ордер счет №
№ операции |
|
||||
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Калькуляция производственной себестоимости ( Футболки)
Статьи затрат |
Незавершенное произ-во на начало месяца |
Затраты за месяц (оборот по сч. 20) |
Незавершенное произ-во на конец месяца |
Фактическая производственная себестоимость |
Материалы |
|
|
|
|
Основная з/плата |
|
|
|
|
ЕСН |
|
|
|
|
Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
Тепло |
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
Калькуляция производственной себестоимости (джинсы)
Статьи затрат |
Незавершенное произ-во на начало месяца |
Затраты за месяц (оборот по сч. 20) |
Незавершенное произ-во на конец месяца |
Фактическая производственная себестоимость |
Материалы |
|
|
|
|
Основная з/плата |
|
|
|
|
ЕСН |
|
|
|
|
Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
Вода |
|
|
|
|
Тепло |
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
Заполнить первичные документы : приходный ордер, счет-фактуру, товарную накладную, карточку учета материалов, лимитно-заборную карту, накладную на внутреннее перемещение готовой продукции.
Данные из ведомостей и журналов перенести в шахматную ведомость.
На основе шахматной ведомости составить оборотно-сальдовую ведомость за месяц
Составить б/баланс и отчет о прибылях и убытках.
Вариант 3,8
Учет, документальное оформление и расчет объектов основных средств ООО «Основа»