1. Составить приказ об учетной политике.
Ведомость остатков по счетам на 1 число 20…
Наименование счета |
Сумма, руб. |
Основные средства |
60000 |
материалы |
2100 |
Расчеты с поставщиками |
20000 |
НДС |
7200 |
Незавершенное производство |
40000 |
Амортизация ОС |
17300 |
Готовая продукция |
450 |
Задолженность внебюджетным фондам |
12000 |
Расчеты с бюджетом |
6000 |
касса |
1500 |
Расчетный счет |
150000 |
Расчеты с покупателями ( кредиторская) |
10600 |
Нераспределенная прибыль |
80950 |
Уставный капитал |
114400 |
Журнал хозяйственных операций за ..
№ |
Содержание операции, документ |
Д |
К |
Сумма |
1 |
Акцептован счет ОАО «Вавилон» за ткань по покупной цене без НДС НДС |
|
|
19068
? |
2 |
Акцептован счет от ООО «Магнат» за ткань, в т.ч. НДС |
|
|
22000 |
3 |
Ткани отпущены на производство игрушек «Медвежонок» |
|
|
20700 |
4 |
Ткани отпущены на производство игрушек «Лиса» |
|
|
17512 |
5 |
Акцептован счет от ООО «Империя» за набивной материал, в т.ч. НДС |
|
|
20000 |
6 |
Акцептован счет от ООО «Мираж» за фурнитуру, в т.ч. НДС |
|
|
10000 |
7 |
Фурнитура и набивной материал отпущены на производство игрушек: Медвежонок Лиса |
|
|
13216 12631 |
8 |
Начислена амортизация при изготовлении продукции |
|
|
2584 |
9 |
Акцептован счет за электроэнергию, используемую при производстве игрушек, в т.ч. НДС |
|
|
2500 |
10 |
Акцептован счет за электроэнергию, используемую в общехозяйственных целях в т.ч. НДС |
|
|
2000 |
11 |
Выявлен брак |
|
|
294 |
12 |
Брак списан на виновное лицо |
|
|
? |
13 |
Начислена з/плата рабочим, за производство «Медвежонка» «Лисы» |
|
|
26300
23700 |
14 |
Начислен ЕСН |
|
|
? |
15 |
Списаны общехозяйственные расходы на производство «Медвежонка» и «Лисы» |
|
|
? ? |
16 |
Выпущена готовая продукция по фактической себестоимости |
|
|
? ? |
17 |
Реализованы игрушки «Медвежонок» с 20% торговой наценкой ООО «Детский мир» Начислен НДС |
|
|
?
? |
18 |
Реализованы игрушки «Лиса» с 15% торговой наценкой ОАО «Мир игрушек» Начислен НДС |
|
|
?
? |
19 |
Списана фактическая стоимость : «Медвежонка» «Лисы» |
|
|
? ? |
20 |
Начислена з/плата за сбыт продукции |
|
|
5000 |
21 |
Начислен ЕСН |
|
|
? |
22 |
Оплачены расходы по рекламе |
|
|
1500 |
23 |
Списаны коммерческие расходы |
|
|
? |
24 |
Поступили денежные средства от ОАО «Мир игрушек» |
|
|
? |
25 |
Поступили денежные средства от ООО «Детский мир» |
|
|
? |
26 |
НДС принят к вычету |
|
|
? |
27 |
Оплачено поставщикам: ООО «Вавилон» ООО «Магнат» ООО «Империя» ООО «Мираж» |
|
|
? ? ? ? |
28 |
Определен ф/результат от продажи |
|
|
? |
29 |
Начислен налог на прибыль |
|
|
? |
30 |
Остаток прибыли списан в нераспределенную |
|
|
? |
Калькуляция себестоимости продукции
№ |
Статьи затрат |
Незавершенное произ-во |
Затраты за месяц |
Фактическая производственная себестоимость |
|||
Медвежонок |
Лиса |
Медвежонок |
Лиса |
Медвежонок |
Лиса |
||
1 |
Сырье и материалы |
10600 |
10400 |
|
|
|
|
2 |
Электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
3 |
Амортизация ОС |
3800 |
3200 |
|
|
|
|
4 |
Заработная плата производственных рабочих |
|
|
|
|
|
|
5 |
ЕСН |
|
|
|
|
|
|
6 |
Общехозяйственные расходы |
6400 |
5600 |
|
|
|
|
7 |
Всего |
20800 |
19200 |
|
|
|
|
8 |
Общая себестоимость |
40000 |
|
|
|||
Ведомость распределения общехозяйственных расходов
Наименование счета |
Сумма, руб |
% |
20/1 |
|
|
20/2 |
|
|
итого |
|
|
Таблица Ведомость счета №
№ операции |
ДЕБЕТ с кредита счетов |
||||
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Таблица Журнал-ордер счет №
№ операции |
|
||||
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Данные из ведомостей и журналов перенести в шахматную ведомость.
На основе шахматной ведомости составить оборотно-сальдовую ведомость за месяц
Заполнить первичные документы : накладную на внутренне перемещение готовой продукции, товарную накладную, счет-фактуру, требование-накладную, платежное поручение.
Составить б/баланс.
Вариант 5,6
Учет, документальное оформление и расчет заработной платы ООО «Звезда»