2. Финансовый отчет фирм

Этот отчет должен показать процесс поступлений и расходова­ния денег в рассматриваемом квартале. Он разрабатывается фи­нансовой службой фирмы и включает в себя следующие показате­ли:

Выручка В, полученная от продажи продукции

«Ника» В=60*117000=7020000 у.е

«Марина» В=63*115000=7245000 у. е

«ВИК» В=70*110000=7700000 у. е

Доход от ценных бумаг Дох.цб определяется

«Ника» Дох ЦБ=15/100*(450000+430000)=132000 у.е

«Марина» Дох ЦБ=15/100*(500000+430000)=139500 у.е

«ВИК» Дох ЦБ=15/100*(480000+430000)=136500 у.е

Суммарные денежные расходы на производство и реа­лизацию продукции Дпр за квартал определяются как сумма рас­ходов на маркетинг, административно-управленческих, эксплуатационных, торговых, на оплату труда рабочих, на хранение сырья и на хранение готовых изделий на складе по следующей формуле:

Дпр=Rмapк+Ray+Rэкс+Rтopr+OT_РАБ+Rxp.сыр+Rxp.г.т.

«Ника»

Дпр=250000+163981+83599+245700+702229+66423+15390=1527322 у. е

«Марина» Дпр=250000+162867+83031+241500+697459+54049+16733=1505639 у. е

«ВИК»

Дпр=300000+163313+83258+231000+699364+53998+22286=1553219 у.е

Сумма налогов Днал включает НДС, налог на прибыль и на­лог на доход от ценных бумаг, и определяется по формуле:

Днал=НДС+Нп+Нцб

«Ника» Днал=960210+576664+7920=1544794 у. е

«Марина» Днал=995420+623794+8370=1627584 у. е

«ВИК» Днал=1065002+704507+8190=1777700 у. е

Социально-страховые отчисления ССО

«Ника»

ССО=1153265*32/100=369045 у.е

«Марина»

ССО=1145431*32/100=366538 у.е

«ВИК»

ССО=1148560*32/100=367539 у.е

Дивиденды Див задаются менеджером в начале рассматри­ваемого квартала.

«Ника» Див=300000 у.е

«Марина» Див=300000 у.е

«ВИК» Див=300000 у.е

Инвестиции на увеличение мощности фирмы Имощ также задаются менеджером в начале рассматриваемого квартала в за­висимости от планируемого объема выпуска продукции.

«Ника» Имощ=600000 у. е

«Марина» Имощ=550000 у. е

«ВИК» Имощ=570000 у. е

Инвестиции в НИОКР Инио тоже задаются менеджером в на­чале рассматриваемого квартала.

«Ника» Инио=110000 у.е

«Марина» Инио=120000 у. е

«ВИК» Инио=150000 у. е

Расходы на закупку сырья Зсыр определяются менеджером в начале рассматриваемого квартала.

«Ника» Зсыр=1000000 у.е

«Марина» Зсыр=500000 у. е

«ВИК» Зсыр=500000 у. е

Расходы на заказ сырья Ззак определяются в начале рас­сматриваемого квартала в зависимости от потребного количества заказов.

«Ника» Ззак=100000 у.е

«Марина» Ззак=50000 у. е

«ВИК» Ззак=50000 у. е

Процентные издержки И% определяются в зависимости от кредитного процента, размера кредита и условий кредитования.

«Ника» И%=0

«Марина» И%=0

«ВИК» И%=0

Расходы на закупку ценных бумаг Дцб определяются ме­неджером в начале рассматриваемого квартала.

«Ника» Дцб=450000 у. е

«Марина» Дцб=500000 у. е

«ВИК» Дцб=480000 у. е

Суммарные денежные затраты определятся как сумма всех расходов

Дсум=Дпр+Днал+ССО+Див+Имощ+Инио+Зсыр+Ззак+И%+Дцб

«Ника» Дсум=1527322+1544794+369045+300000+600000+110000+1000000+100000+450000=6001160 у. е

«Марина» Дсум=1505639+1627584+366538+300000+550000+120000+500000+50000+0+500000=5519761 у. е

«ВИК» Дсум=1553219+1777700+367539+300000+570000+150000+500000+50000+480000=5748458 у. е

Сумма изменения (добавления или уменьшения) денег Ирс на расчетном счете фирмы определится путем суммирования полученной от продажи изделий выручки, дохода от ценных бумаг и суммарных денежных затрат:

Ирс= В+Дох.цб-Дсум+Дкред

«Ника» Ирс=7020000+132000-6001160=1150840 у. е

«Марина» Ирс=7245000+139500-5519761+0=1864739 у. е

«ВИК» Ирс=7700000+136500-5748458=2088042 у.е