Финансовый отчет 3-х фирм на конец «первого» квартала

Показатели	«Ника»		«Марина»		«ВИК»
	Расход у. е	Доход У. е	Расход у. е	Доход У. е	Расход у. е	Доход У. е
Полученная выручка от продажи		7020000		7245000		7700000
Доход от ценных бумаг		132000		139500		136500
Денежные расходы на производство и реализацию продукции	1527322		1505639		1553219
Сумма налогов	1544794		1627584		1777700
Социально-страховые отчисления	369045		366538		367539
Дивиденды	300000		300000		300000
Инвестиции на развитие фирмы	600000		550000		570000
Инвестиции в НИОКР	110000		120000		150000
Расходы на закупку сырья	1000000		500000		500000
Расходы на заказ сырья	100000		50000		50000
Процентные издержки	0		0		0
Расходы на закупку ценных бумаг	450000		500000		480000
Суммарные денежные затраты	6001160		5519761		5748458
Изменение денег на р. с. фирмы	1150840		1864739		2088042

2. Баланс фирм на конец «первого» квартала

Баланс подводит итог экономической и финансовой деятельно­сти фирмы за квартал. Он обычно разрабатывается службой Глав­ного бухгалтера. В состав Баланса входят следующие показатели:

Актив

Стоимость зданий, сооружений, оборудования и т.д.

Соф.кон = Соф.нач - Оам + Имощ

«Ника» Соф кон=7641875-191047+600000=8050828 у.е

«Марина» Соф кон=7641875-191047+550000=8000828 у.е

«ВИК» Соф кон=7641875-191047+570000=8020828 у.е

Деньги на расчетном счете Дрс.кон фирмы на конец квартала

Дрс.кон = Дрс.нач+ Ирc

«Ника» Дрс кон=3627505+1150840=4778345 у.е

«Марина» Дрс кон=3627505+1864739=5492244 у.е

«ВИК» Дрс кон=3627505+2088042=5715547 у.е

Стоимость ценных бумаг Дцб была определена менедже­ром в начале квартала.

«Ника» Дцб=430000+450000=880000 у.е

«Марина» Дцб=430000+500000=930000 у.е

«ВИК» Дцб=430000+480000=910000 у.е

Стоимость запасов готовых товаров Rг.т.кон, оставшихся на складе в конце квартала

Rг.т.кон = Rг.т.нач ± г.т.

«Ника» Rг.т. кон=165750-(10843*(6,3+7))=21540 у.е

«Марина» Rг.т. кон=165750-(9564*(6,3+7))=38549 у.е

«ВИК» Rг.т. кон=165750-(4276*(6,3+7))=108879 у.е

Стоимость запасов сырья Ссыр определяется

Ссыр=Ссыр.нач - Rсыр + Зсыр

«Ника» Ссыр=1200000-743099+1000000=1456901 у.е

«Марина» Ссыр=1200000-738052+500000=961948 у.е

«ВИК» Ссыр=1200000-740068+500000=959932 у.е

Стоимость незавершенной НИОКР определяется величиной инвестиций в НИОКР в начале рассматриваемого квартала Инио.

«Ника» Инио=110000 у.е

«Марина» Инио=120000 у.е

«ВИК» Инио=150000 у.е

Общий актив Сбал.а определяется как сумма стоимостей

Сбал.а = Соф+Дрс+Дцб+Rг.т.кон+Ссыр+Инио

«Ника»

Сбал.а=8050828+4778345+880000+21540+1456901+110000=15297614 у.е

«Марина»

Сбал.а=8000828+5492244+930000+38549+961948+120000=15543569 у.е

«ВИК»

Сбал.а=8020828+5715547+910000+108879+959932+150000=15865186 у.е

Пассив

Акционерный капитал АК определяется как произведение номинальной стоимости акции на количество акций. Величина акционерного капитала зависит от изменения номинальной стоимости акции и от дополнительных эмиссий акций. Акционерный капитал на конец рассматриваемого квартала АКкон может быть определен по формуле:

АКкон=АКнач ± АК

«Ника» АКкон=10000000+0=10000000 у.е

«Марина» АКкон=10000000+0=10000000 у.е

«ВИК» АКкон=10000000+0=10000000 у.е

Нераспределенная прибыль ПРнер а конце рассматриваемого квартала определяется по следующей формуле:

ПРнер=ПРнер.нач+Имощ+Ирс+Дцб+Инио+Зсыр-Оам±

±Rг.т.-Rсыр-Инио.нез-Дкред

«Ника» ПРнер=3165130+600000+1150840+450000+110000+1000000-191047-(10843*(6,3+7))-743099-100000=5297614 у.е

«Марина» ПРнер=3165130+550000+1864739+500000+120000+500000-191047-127201-738052-100000=5543569 у.е

«ВИК» ПРнер=3165130+570000+2088042+480000+150000+500000-191047-(4276*(6,3+7))-740068-100000=5865186 у.е

Счета к оплате СЧопл, которые не были оплачены Заказчи­ками к концу рассматриваемого квартала.

«Ника» СЧопл=0 у.е

«Марина» СЧопл=0 у.е

«ВИК» СЧопл=0 у.е

Заемные средства ЗС определяются по фактической вели­чине кредита.

«Ника» ЗС=0 у.е

«Марина» ЗС=0 у.е

«ВИК» ЗС=0 у.е

Задолженности по зарплате и налогам ЗД, которые фирма имеет на конец рассматриваемого квартала. Определяются по факту.

«Ника» ЗД=0 у.е

«Марина» ЗД=0 у.е

«ВИК» ЗД=0 у.е

Общий пассив Сбал.п определится как сумма акционерного капитала, нераспределенной прибыли, неоплаченных счетов, заем­ных средств и задолженностей:

Сбал.п=АК+ПРнер+СЧопл+ЗС+ЗД

«Ника» Сбал.п=5297614+10000000=15297614 у.е

«Марина» Сбал.п=5543569+10000000=15543569 у.е

«ВИК» Сбал.п=5865186+10000000=15865186 у.е

Баланс фирмы «Ника» на конец «первого» квартала

Актив	У. е	Пассив	У. е
Здания, сооружения, оборудование	8050828	Акционерный капитал	10000000
Деньги на р. с. фирмы	4778345	Нераспредиленная прибыль	5297614
Ценные бумаги	880000	Счета к оплате	0
Запасы готовых товаров	21540	Заемные ссредства	0
Запасы сырья	1456901	Задолженности	0
Незавершенные НИОКР	110000
ОБЩИЙ АКТИВ	15297614	ОБЩИЙ ПАССИВ	15297614

Баланс фирмы «Марина» на конец «первого» квартала

Актив	У. е	Пассив	У. е
Здания, сооружения, оборудование	8000828	Акционерный капитал	10000000
Деньги на р. с. фирмы	5492244	Нераспредиленная прибыль	5543569
Ценные бумаги	930000	Счета к оплате	0
Запасы готовых товаров	38549	Заемные ссредства	0
Запасы сырья	961948	Задолженности	0
Незавершенные НИОКР	120000
ОБЩИЙ АКТИВ	155435694	ОБЩИЙ ПАССИВ	155435694

Баланс фирмы «ВИК» на конец «первого» квартала

Актив	У. е	Пассив	У. е
Здания, сооружения, оборудование	8020828	Акционерный капитал	10000000
Деньги на р. с. фирмы	5715547	Нераспредиленная прибыль	5865186
Ценные бумаги	910000	Счета к оплате	0
Запасы готовых товаров	108879	Заемные ссредства	0
Запасы сырья	959932	Задолженности	0
Незавершенные НИОКР	150000
ОБЩИЙ АКТИВ	15865186	ОБЩИЙ ПАССИВ	15865186