Ведомость учета общехозяйственных расходов (ф.№15) за январь 2012г.

Таблица 12

Дебетуемые счета и статьи аналитического учета	Кредитуемые счета										Итого за месяц
	02	10	1010	23	97	69	70	96	60
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Счет 26	2500	4343	24980	3981	2000	1551	5170	3000	2400	49925
Итого по счёту 26	2500	4343	24980	3981	2000	1551	5170	3000	2400	49925

Ведомость затрат по цеху №2 (ф.№12) за январь 2012г.

Таблица 13

Дебетуемые счета и статьи аналитического учета	Кредит счетов								Итого за месяц
	02	10	1010	25	60	69	70	96
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10
Счет 25 1.Содержание и эксплуатация оборудования	2000	1500	1100	-	4000	330	1100	2500		12530
2.Содержание здание цеха	1500	800		-	1800	264	880	2000		7244
3.Содержание аппарата управления цеха			500	-		231	770			1501
Итого по счёту 25	3500	2300	1600	-	5800	825	2750	4500		21275
Счёт 23		6000		21275		1056	3520			31851
Итого по счёту 23	0	6000	0	21275	0	1056	3520	0		31851
Всего	7000	16600	3200	42550	11600	3762	12540	9000

Используя данные журнала регистрации хозяйственных операций, заполним карточки аналитического учета производственных затрат отдельно по изделиям А и Б.

Карточка аналитического учета производственных затрат по изделию а.

Таблица 14

Статьи затрат	Незавершенное производство на 1.01.200_г.	Затраты за текущий месяц	Итого затрат с остатком	Списано
				Себестоимость окончательного брака	Себестоимость товарного выпуска	Незавершенное произ-во
Сырье и материалы	21200	110800	132000	1260	130586	154
ТЗР	1060	5540	6600	63	6529	8
Возвратные отходы (-)	160	840	1000	38	961	1
Итого материалов	22100	115500	137600	1285	136154	161
Основная зарплата производственных рабочих	8900	40200	49100	204	48833	64
Дополнительная з/п	890	4020	4910	224	4679	6
Отчисления на социальные нужды	3769	13266	17035	61	16953	21
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	4005	14099	18104	63	18009	32
Общепроизводственные расходы	5874	24477	30351	109	30196	46
Общехозяйственные расходы	3204	25863	29067		29042	25
Потери от брака	-	452	452		452
итого	48742	237877	286619	1742	284522	355