Ведомость распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов

Таблица 17

№ п/п	Статьи расходов	Основная зарплата производственных рабочих	Процент распределения	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Расходы на содержание зданий цеха	Содержание аппарата управления цеха	Общезаводские расходы
1	Изделие А	44220	51,58	14099	22862	1615	25863
2	Изделие Б	41140	47,98	13115	21267	1502	24062
3	Брак изделия А	204	0,23	63	102	7	-
4	Брак изделия Б	176	0,21	58	93	7	-
	Итого	85740	100	27335	44324	3131	49925

Калькуляциям себестоимости выпущенных изделий по статьям

затрат за январь 2012г.

Таблица 18

Статьи затрат	Изделие А		Изделие Б
	На выпуск	На единицу		На выпуск	На единицу
Сырье и материалы	130586	256		117081	249
ТЗР	6529	13		5854	12
Возвратные отходы (-)	961	2		800	2
Итого материалов	136154	267		122135	260
Основная зарплата производственных рабочих	48833	96		44980	96
Дополнительная зарплата производственных рабочих	4679	9		4498	10
Отчисления на социальные нужды	16953	33		15577	33
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	18009	35		16545	35
Общепроизводственные расходы	30196	59		27785	59
Общехозяйственные расходы	29042	57		26852	57
Потери от брака	452	1		324	1
Производственная себестоимость	284522	558		258695	550

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за январь 2012г.

Наименование и шифр счета	Сальдо на 1.01.200_г.			Оборот за январь			Сальдо на 1.02.200_г.
	дебет	кредит	дебет		кредит	дебет		кредит
01.Основные средства	4274935					4274935
02.Амортизация основных средств	-	336000			13000			349000
10.Материалы	895569	-			232462	663107
1010.Инструмент и инвентарь	80000	-			28480	51520
16 «отклонение в стоимости материалов»	44431	-			10965	33466
20. Основное производство	92491		454304		543217	3578
23. Вспомогательное производство		-	31851		31851
25.Общецеховые расходы		-	96065		96065
26.Общехозяйственные расходы	-	-	49925		49925
28. Брак в производстве	-	-	2971		2971
43. Готовая продукция	-	-	545980		2763	543217
60. Расчеты поставщикам и подрядчикам	-	-			21600			21600
69. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		62000			30566			92566
70. Расчеты с персоналом по оплате труда	-	155000			101926			256926
73 «расчёты с персоналом по прочим операциям»			635			635
76/2 «расчёты по претензиям»			1560			1560
80. Уставной капитал		4846426						4846426
96. Резерв предстоящих расходов и платежей					15500			15500
40			545980		545980
97. Расходы будущих периодов.	12000				2000	10000
Итого:	5399426	5399426	1729271		1729271	5582018		5582018