28. Аккредитив: сущность, виды, условия применения, документооборот.

Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя ср-в по предъявлению последним документов, соответств. условиям или предоставить полномочия другому произвести такие платежи.

Аккредитивы м огут быть: покрытые и непокрытые

Покрытый аккр. - банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка

Непокр. (гарантированный) Аккр. - банк - эмитент предоставляет исполняющему банку право списать денежные ср-ва с ведущегося у него корр. счета в пределах суммы аккредитива.

Кроме того, аккредитивы могут быть отзывные и безотзывные. Безотзывные аккр. Могут быть подтвержденными, т. е. по просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккр. Аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Аккр. Предназначен для расчетов с одним конкретным получателем средств и по конкретному договору. Порядок расчетов по аккр. устанавливается в основном договоре с поставщиком. Платеж по аккр. производится путем перечисления суммы аккр. на счет получателя средств.

30. Платёжные требования: сфера применения, документооборот.

Платежное требование - расчетный документ содержащий требование получателя ср-в (кредитора) по основному договору к плательщику (должнику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

1.Заключение договора с указанием формы оплаты

2.Отгрузка продукции

3.Предоставление в банк платежного требования со штампом банка возвращается получателю в качестве подтверждения приема документа.

5.Доставка принятых на инкассо платежных требований

6.Проверка полноты и правильности заполнения реквизитов, наличие на всех экземплярах плат. треб., штампа банка-эмитента, дата, по наступлении которой истекает срок акцепта. И помещение в картатеку ф. № 1 счета 90901

7.Последний экземпляр платеж. треб. используется для извещения плательщика

8.Плательщик в течение срока для акцепта представляет в банк заявление об акцепте или заявление об отказе от акцепта

9.Последний экз. заявления об акцепте, отказе от акцепта возвращается в качестве расписки

10.Акцептованное плат. требование не позже следующего рабочего дня за днем приема заявления списывает мемориально со счета 90901 и оплачивается со счета плательщика

11.Выписка по лицевому счету о списании денеж. ср-в, согласно акцептованному плат. требованию

12.Перечисление денежных ср-в на корр. счет банка-эмитента

13.Выписка из лиц. счета о зачислении платежа получателю ср-в.

35. Кредитные операции – основа деятельности банков. Классификация кредитов.

В кредитной сделке субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредиторы – это юр. и физ. лица, предоставляющие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщики – это юр. и физ. лица, получающие средства в пользование и обязаны их возвратить в установленный срок.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита является государство, хозяйствующие органы, население и банки. В банковском кредите субъекты кредитных сделок выступают в двух лицах. Они одновременно являются кредиторами и заемщиками. Государство, хозяйствующие органы, население, помещая в банки свои денежные средства, выступают в роли кредитора, а получая ссуду превращаются в заемщиков.

Объект кредитования – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.

Банки выдают краткосрочные кредиты промышленным предприятиям под сырье, основные и вспомогательные материалы и т.д. В торговле объектом кредитования являются товары, находящиеся в обороте. В с/х банки кредитуют затраты на растениеводство, животноводство и т.д.

Долгосрочные ссуды направляются на следующие объекты предприятий:

• Строительство, реконструкция производственных объектов;

• Приобретение техники, оборудования;

• Организация выпуска новой продукции.

В зависимости от типа заемщика различают ссуды выданные:

а) юр.лицам;

б) банкам;

в) физ.лицам.

1. В зависимости от целевой направленности ссуды подразделяются на :

а) ссуды, предоставляемые на производственные нужды;

б) ссуды, предоставляющие на торгово-посреднические нужды;

в) ссуды, предоставляющие на потребительские нужды.

2. В зависимости от срока пользования ссудой выделяются:

а) краткосрочные;

б) среднесрочные;

в) долгосрочные.