20. Расчеты по инкассо. Виды расчетных док-ов, используемых при расчетах по инкассо.

Инкассо – это банковская операция, при которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов получает платеж от плательщика. Для расчетов по инкассо банк вправе привлекать другой банк. Расчеты по инкассо осуществляются на основании: платежных требований, инкассовых поручений, которые предъявляет в обслуживающий банк получатель денег. Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары (работы, услуги) и в иных случаях, предусмотренных договором. Расчеты платежными требованиями могут осуществляться: а) с предварительным акцептом плательщика; б) без предварительного акцепта плательщика. При этом на бланке платежного требования в поле «условие оплаты» указывается «с акцептом» или «без акцепта». Инкассовое поручение – это расчетный документ, на основании которого со счета плательщика списываются денежные средства в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: 1.если бесспорное взыскание установлено законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (в инкассовом поручении должна быть ссылка на закон, номер, дату, соответствующую статью); 2.для взыскания по исполнительным листам, т.е. о принудительном исполнении (в инкассовом поручении должна быть ссылка на дату выдачи исполнительного документа; его номер; номер дела; орган, принявший такое решение); 3.если в основном договоре предусмотрено право банка, обслуживающего плательщика, списывать деньги со счета плательщика без его распоряжения (в инкассовом поручении должна быть ссылка на дату и номер основного договора, соответствующий пункт о праве бесспорного списания). При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования или инкассовые поручения помещаются в картотеку «расчетных документов, не оплаченных в срок». Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика. Банки не рассматривают возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном или бесспорном порядке.

21. Расчеты по аккредитиву. Виды аккредитивов

Аккредитив – это условное денежное обязательство банка по поручению плательщика произвести платеж в пользу получателя денег по предъявлении им документов, соответствующим условиям аккредитива. Банк может дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи. Банк, обслуживающий плательщика является банком-эмитентом. Иначе говоря, аккредитив – это обязательство банка выплатить поставщику товара за счет покупателя (который является его клиентом) определенную сумму денег, но при условии, если поставщик представит банку в установленный срок документы, подтверждающие исполнение им своих обязательств перед покупателем (например, документы, подтверждающие, что поставщик отправил товары покупателю). Т.о. Банк, получив от плательщика заявление на аккредитив, бронирует указанную сумму на отдельном счете. Это гарантирует поставщику (получателю денег) своевременно получить оплату за отгруженные им товары. Банк зачисляет деньги на расчетный счет получателя (поставщика товаров), но только после того как поставщик представит все документы, подтверждающие отгрузку товара покупателю. Виды аккредитивов: 1. Покрытый: банк плательщика (эмитент) перечисляет сумму аккредитива в банк получателя (исполняющий) за счет собственных средств плательщика (или за счет предоставленного кредита) на весь срок аккредитива. 2. Непокрытый (гарантированный): при наличии соглашения между банками, банк плательщика (эмитент) дает право исполняющему банку, в котором открыт его корреспондентский счет, списывать средства в пределах суммы аккредитива. Т.е. банк гарантирует платежи поставщику. 3. Отзывный: может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика и без предварительного согласования с получателем денег. 4. Безотзывный: может быть отменен только при согласии получателя денег. Безотзывный аккредитив по просьбе банка-эмитента может быть подтвержден исполняющим банком. Это значит, что исполняющий банк берет на себя ответственность за проведение расчета по аккредитиву наравне с банком-эмитентом. Аккредитив предназначен для расчетов с одним поставщиком. Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором указывается: наименования банков; наименование получателя средств; вид, сумма и срок действия аккредитива; перечень документов, представляемых получателем средств; условия оплаты (с акцептом, без акцепта), ответственность за неисполнение обязательств. По аккредитиву допускаются частичные платежи. Срок действия аккредитива устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем.