9. Собственные ср-ва ко: структура, ф-ии, источники и механизм пополнения.

Собственные ср-ва – это главный фактор финансовой устойчивости и ликвидности банка. Собственные ср-ва (кап.) – это ср-ва принадлежащие самому банку и обеспечивают ему экономическую самостоятельность функционирования. Собственные ср-ва необходимы для начала деят. банка, для покрытия первоочередных расходов (приобретение или аренда здания; земельного участка; оборудования; выплата з/п); для создания необходимых резервов, а в дальнейшем для долгосрочных вложений. Собственные ср-ва банка выполняют 3 ф-ии: 1) защитная (основная): т.е. сохранения платежеспособности банка за счет созданных резервов, таким образом защищены интересы вкладчиков. Собственные кап. является обеспечением обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами, т.е. наличие крупного кап., говорит о финансовой мощи банка, его способности выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами. 2) оперативная: Собственный кап. обеспечивает финансовую основу деят. банка, т.е. позволяет сохранять текущую платежеспособность. Это ф-ия не основная, т.к. основные ресурсы банка – привлеченные. 3) регулирующая: означает, что размер собственного кап. используется при расчете экономических нормативов, выполнение которых контролирует ЦБ, регулирует таким образом ликвидность банка. Структура собственных ср-в: Основной кап.: -уст. кап. –фонды банка. –эмиссионный доход. –прибыль. Дополнительный кап.: -прирост ст-ти имущества за счет переоценки (на основании решения правительства РФ). –субординированный кредит. Эмиссионный доход – образуется за чет положительной разницы между ценной акции, по которой они продаются первым владельцам и номинальной ст-ти акций. Субординированный кредит – включается в расчет дополнительного кап., если одновременно выполняются след. условия: 1)срок не менее 5 лет. Невозможно досрочное расторжение дог-ра. 2)отсутствие обеспечения. 3) % ставка и условия её пересмотра не должны существенно отличаться от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов. 4)стороны дог-ра – юр. лица. Величина субординированного кредита не должна превышать 50% от основного кап. Ком. банк направляет дог-ра по субординированному кредиту на юридическую экспертизу в ТУ ЦБ. Если все условия выполнены, то субординированный кредит включается в расчет доп. кап.

10. Уставный капитал ко, порядок формирования и изменения.

Уст. Кап. – основной элемент собственных ср-в. Сначала является стартовым кап., а затем служит для обеспечения платежеспособности банка. Величина уст. Кап. Предусматривается уставом банка. Размер уст. Кап. Законодательно неограничивается. ЦБ РФ установил минимальный размер, необходимый для регистрации банка – 180 млн. руб. Уст. Кап. Формируется: 1) у банка в форме АО (ЗАО, ОАО) – из номинальной ст-ти акций (т.е. за счет ср-в, поступивших от продажей первого выпуска акций). 2) у банков в форме ООО или общ-во с ограниченной ответственностью (около 50) – из номинальной ст-ти долей учредителей. Вкладам в уст. кап. Могут быть: 1) ден. Ср-ва в руб. и в ин. Вал. 2) Имущество в неденж. Форме: - принадлежащие учредителю на праве собственности здания (помещения), в которых может располагаться банк. – принадлежащие учредителю на праве собственности банкоматы и терминалы, работающие в автоматическом режиме, и предназначенные для приема и хранения нал. Денег клиентов. Размер вклада в неден. Форме не может превышать 20% от уст. Кап. Для формирования уст. Кап. Не могут быть использованы: - привлеченные ср-ва. – ср-ва федерального бюджета. – ср-ва государственных внебюджетных фондов. Увеличение или уменьшение уст. Кап. По решению собрания акционеров (участников) или советы банка, если ему делегированы такие права и должно быть согласовано и зарегистрирована ЦБ. Уст. Кап. Может быть увеличен за счет: 1) ср-в акционеров. 2) собственных ср-в банка, т.е. путем капитализации. Способы увеличения уст. Кап.: Для банков в форме АО: 1) путем выпуска и размещения дополнительных акций. 2) путем увеличения номинальной ст-ти уже выпущенных акций. Для банков в форме ООО: 1)путем привлечения новых участников. 2) путем увеличения долей уже действующих участников. Способы уменьшения уст. Кап.: 1) путем уменьшения кол-ва акций (долей), т.е. выпуск собственных акций на вторичном рынке и погашения. 2) путем уменьшения номинальной ст-ти уже выпущенных акций: размещаются акции меньшим номиналом, а предыдущей выпуск аннулируется.