25. Классификация банковских кредитов. Характеристика объектов кредитования

Классификация банковских кр-ов: 1)субъект кред-ия (тип заемщика). Кр-ты предпринимателям и орг-ии; органам власти; банка (межбанк., населенного, потребит.)2) сфера применения6 кр-ты в сферу пр-ва (промыш., с\х строительство, транспорт) и кр-ты в сфру обращения (торговля, посред. Оп-ии).. 3)срок кр-та: онкольные кр-ты: – до востребования. (банк может потребовать в любой момент полное или частичное погашение кр-та, но с предворит. Уведомлением заемщика). –краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. 4)объект кред-ия: материально-производственые потребности, потребности в доп. Ср-ах для ускорения и завершения расчетов, потребит. Нужды. 5)обеспеченность: -необесп. Кр-ты (банковские), т.е. доверительные, без формально – матер. Обеспечения. –обеспеченные, т.е. кр-ты выданные под залог имущества, гарантию или поручительств 3-х лиц, с услугами страх. Кр-та. 6)способ погашения: -единовременно (обычно в конце срока дог-ра). –погашение в рассрочку. 7)валюта кр-та.

Объект кредитования – это цель, на которую выдан кр-т, характеризующая потребности заемщика в дополнительных ден. Ср-ах. Объект кредитования должен соответствовать сущности кр-та и обеспечивать своевременный возврат его кредитору. Объектом кредитования не могут быть негативные процессы. Объекты кредитования: 1) Материально-производственные потребности (создание запасов товаров, сырья, материалов; капитальное строительство; автоматизация пр-ва и т.д. 2) Потребности в дополнительных ср-ах для ускорения и завершения расчетов (ср-ва на выдачу з/ п, на платежи в бюджет, на оплату таможенных пошлин; оборотный кап. Поставщика (т.е.авансирование оборотного кап. Поставщика путем учёта векселей, факторинга). 3) Потребительские нужды (строительство, приобретение жилья, дачных участков, садовых домиков; капитальный ремонт индивидуальных домов; обучение (образовательный кр-т); неотложные нужды; и т.д.

26. Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования.

1 ЭТАП: Рассмотрение кредитных заявок и представленных документов.

2 ЭТАП: Оценка кредитоспособности заёмщика и принятие решения о возможности предоставления кредита. Результат 1 и 2 этапов – составление специалистом кредитного отдела заключения о целесообразности выдачи кредита. Работа кредитного отдела тесно связана с другими подразделениями банка: юридическим, бухгалтерией, службой безопасности, отделом методологии кредитных операций и др.

3 ЭТАП: Подготовка и заключение Кредитного договора, документов по обеспечению кредита, выдача кредита. Форма типового кредитного дог-ра разрабатывается кредитным и юридическим отделом. Далее оформляется кр. Доог-р и подписывается кредитором и заемщиком. Порядок выдачи кр-та фиксируется в кр. Дог-ре. Выдача кр-та: кредитный отдел дает письменное распоряжение бухгалтерии (операционному отделу). В распоряжении указывается: наименование заемщика, № расчетного сч.,№ и дата кр. Дог-ра, вид кр-та, и.т.д. Заемщику открывается ссудный сч. (активный): по дебету –отражается выдача кр-та, по кр-ту - отражается погашение. После выдачи кр-та формируется кредитное досье заемщика: заявка, анкета, пакет, предстваленных в банк до-ов, заключение юридического отдела, отдела безопасности, кредитного отдела, выписка из протокола заседания кредитного комитета, заключение независимых оценщиков о заложенном имуществе, заключение об оценке финансового состояния поручителей и гарантов.

4 ЭТАП: Кредитный мониторинг. В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить: качество кредита (изменение финансового положения клиента и его способности погасить кредит), соблюдение условий кредитного договора, состояние залога, гарантий, поручительств (изменились ли условия, влияющие на стоимость залога или возможность поручителя выполнить взятые на себя обязательства), прибыльность (продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль). В результате контроля должны выявляться проблемные кредиты, т.е. кредиты, по которым вероятно возникновение проблем с выплатой процентов и основной суммы долга.

27. Понятие кредитоспособности заемщика и способы её оценки.

Кредитоспособность предполагает возможность получения заемщиком ссуды, а также способность и готовность полностью и в срок возвратить её и уплатить %. Анализ кредитоспособности заемщика необходим для снижения кредитного риска и эффективного управления кредитными ресурсами. Ур-нь кредитоспособности (КСП) определяет основные условия кредитной оп-ии (срок, сумму, % ставку, условия выдачи и погашения и др.) Определение КСП – это комплексная и качественная оценка производственной деят-и и финансовой устойчивости на основе объективной и достоверной инф-ии (беседа с заемщиком; финансовые отчеты действующих и бизнес – план начинающих свою деят. Пред-ий; архив банка; сведений от деловых партнеров (поставщиков, покупателей) и кредиторов данного лица; официальные и др. внешние источники). Способы оценки КПС:1) анализ денежных потоков пред-ия (сопоставление притока и оттока денежных ср-в); 2)анализ финансовых коэффициентов, которые взаимосвязаны и образуют систему. Значимость каждого показателя определяется в зависимости от политики банка, категории клиента и его отраслевой принадлежности и др. 1и 2 может дополняться балльной оценкой ур-ня КСП клиента.

28. Кредитные правоотношения. Содержание и оформление кредитного дог-ра.

Кредитные правоотношения – это правоотношения, которых заемщик обязывается вернуть в установленный срок заимодавцу – кредитному учреждению полученную от него такую же сумму денег с %.Основные принципы и черты кредитования.

1) Кредитование базируется на ресурсах каждого конкретного банка (собственных и привлеченных). 2)Кредитование осуществляется на договорной основе. Отношения между банком-кредитором и заёмщиком регулируются кредитным договором.

3) Кроме традиционных принципов кредитования (срочность, платность, возвратность) должны соблюдаться следующие: целевой характер кредита; обеспеченность кредита, которая определяется наличием рынка сбыта продукции, высоким качеством продукции, т.е. наличием постоянной выручки; использование дополнительных форм обеспечения возвратности кредита (залога, поручительств, гарантий, страхования кредита, цессии); оценка кредитоспособности клиента. 4) При недостатке кредитных ресурсов коммерческий банк может получить кредит в ЦБ РФ, другом коммерческом банке или договориться о выдаче консорциального кредита.

Кредитный договор. Кредитный договор составляется в письменной форме. Форма типового кредитного договора разрабатывается кредитным и юридическим отделом. Претензии сторон по договору могут рассматриваться в судебном порядке. Составляется на весь срок пользования ссудой и на всю ее сумму; подписывается руководителем банка и заемщиком; визируется экономистом, начальником кредитного отдела, юристом, начальником службы безопасности. В случае объективной необходимости с согласия сторон в договор могут вноситься изменения. В договоре не должно быть пунктов, противоречащих друг другу, взаимоисключающих друг друга, допускающих двойное толкование. В договоре фиксируются основные условия кредита, разработанные применительно к конкретному заемщику. Типовое содержание договора: стороны по договору, цель и сумма кредита, условия предоставления и погашения (вид, форма), размер процентной ставки и возможность пересмотра, порядок уплаты основного долга и процентов по нему, обязательство заемщика по обеспечению возвратности кредита, функции заемщика и кредитора, санкции за полное или частичное неисполнение обязательств, возможность проверки целевого использования заемных средств, финансового состояния заемщика, наличия, сохранности и достаточности обеспечения, перечень отчетных документов и сроки их представления.

29. Формы банковского кредитования. Порядок предоставления и погашения кредита

В зависимости от характера деятельности и потребностей клиента кредиты могут предоставляться следующими способами:

1)Целевой разовый кредит: разовое зачисление суммы кредита на счёт заёмщика или разовая выдача наличных денег заёмщику-физическому лицу; 2)Открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора), по которому заёмщик имеет право получать и использовать в течение обусловленного срока денежные средства в пределах лимита. Лимит кредитования рассчитывается исходя из потребностей заёмщика и его финансового положения. Кредитная линия открывается надёжным клиентам и, как правило, под обеспечение ликвидного имущества заёмщика, гарантии или поручительства; 3)Кредитование банковского счёта заёмщика (расчётного, корреспондентского) т.е. овердрафт. Овердрафт – вид краткосрочного кредита, который предоставляется заёмщику для осуществления платежей при недостатке или отсутствии средств на его счёте, т.е. для оплаты расчётных документов на сумму, превышающую остаток средств на его счёте. Возможность овердрафта оговаривается при открытии счёта; овердрафт допускается по счетам юридических и физических лиц. Банк устанавливает предельный размер овердрафта, срок и размер платы за него. При овердрафте в погашение задолженности банку направляются все суммы, зачисляемые на счёт клиента; 4)Консорциальный (синдицированный кредит)- предоставляется несколькими банками одному заемщику; 5)Кредиты для финансирования долговых обязательств: учёт векселей; факторинг.

Порядок предоставления и погашения кредитов. Метод кредитования - это способ выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Кредит предоставляется в следующем порядке: а) юридическим лицам – только в безналичном порядке, т.е. зачислением денежных средств на расчётный или корреспондентский счёт. б) физическим лицам - в безналичном порядке (зачислением денежных средств на банковский счёт клиента); наличными денежными средствами через кассу банка. Предоставление кредита в иностранной валюте (юридическим и физическим лицам) – уполномоченными банками в безналичном порядке. Кредит выдаётся на основании распоряжения. Заёмщику открывается ссудный счёт. Все документы подшиваются в кредитное дело (досье). Банк – кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС). РВПС формируется за счёт отчислений по установленным нормативам, в зависимости от группы риска, к которой относится выданный кредит. За счёт РВПС списываются потери по нереальным для взыскания ссудам. РВПС относится на расходы банка. Порядок погашения кредитов: 1)Юридическими лицами (только в безналичном порядке): а) списанием денежных средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению; б) списанием денежных средств со счёта заёмщика (безакцептным) на основании платёжного требования банка – кредитора, в очередности, установленной законодательством, если в договоре предусмотрена возможность безакцептного списания. 2)Физическими лицами (в безналичном порядке или наличными деньгами): а) перечислением средств со счёта заёмщика на основании письменного распоряжения; б) переводом денежных средств заёмщиков через органы связи или другие кредитные организации; в) взносом наличными в кассу банка – кредитора на основании приходного кассового ордера; г) удержанием из заработной платы (если заёмщик – работник банка, выдавшего кредит) на основании заявления или договора. Порядок погашения кредита и уплаты процентов указывается в кредитном договоре. Проценты начисляются на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. В первую очередь со счёта списывается сумма процентов, а затем сумма основного долга. Погашение кредита в иностранной валюте – только в безналичном порядке. При отсутствии средств у заёмщика сумма долга и процентов переносится на соответствующие счета по учёту просроченной задолженности по кредиту и процентам. Задолженность, признанная безнадёжной и/или нереальной для взыскания списывается за счёт созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчётного года. Списанная непогашенная задолженность отражается за балансом (т.е. не аннулируется) в течение не менее 5 лет с целью наблюдения за возможностью взыскания.