1. Распределить ресурсы на собственные, депозитные и недепозитные;

2. Найти удельный вес каждой группы в общем объеме ресурсов и сделать выводы об изменениях за квартал;

3. Указать, какие из способов привлечения денежных средств являются преобладающими в данном банке.

_{Данные о пассивах коммерческого банка (млн. руб.)}

Таблица 1

№	Статьи пассива	Нач. кв.	Кон. кв.
1	Уставный фонд	47,3	82,3
2	Резервный фонд	15	21,2
3	Другие фонды банка	18	22,4
4	Остатки на расчетных и текущих счетах клиентов	1293	1450
5	Счета банков корреспондентов (ЛОРО)	115	123
6	Срочные депозиты юр.лиц	470	510
7	Вклады граждан	72	56
8	Векселя выданные	300	500
9	Кредиты, полученные от других банков	374	516
10	Прибыль	476	1206
11	Кредиторы	890	640
	ИТОГО	4070,3	5126,9

Решение

Решение представлено в табл. 2.

Группировка пассивов и их удельный вес

Таблица 2

млн. руб., %

Группы активов	На начало квартала		На конец квартала
	Сумма	Доля	Сумма	Доля
Собственные ресурсы, в т.ч.: Уставный фонд Резервный фонд Другие фонды банка Прибыль	556,3	14%	1331, 9	25,98%
Депозитные ресурсы, в т.ч.: Остатки на расчетных и текущих счетах клиентов Счета банков корреспондентов (ЛОРО) Срочные депозиты юр.лиц Вклады граждан	1850	46,6%	2139	41,72%

Недепозитные ресурсы, в т.ч.:

Векселя выданные

Кредиты, полученные от других банков

_{Кредиторы}

1564 39,4% 1656 32,3%

Доля собственных средств в структуре пассивов значительно возрасла

(11,98%) в основном за счет увеличения прибыли.

Доля депозитных средств в структуре пассивов снизилась на 4,88%.

Доля недепозитных ресурсов в структуре пассивов снизилась на 7,1%

Таблица 3

Структура привлеченных средств и их удельный вес

_{млн. руб., %}

Группы активов	На начало квартала		На конец квартала
	Сумма	Доля	Сумма	Доля
Привлеченные средства, в т.ч:	3414	100%	3795	100%
Депозитные ресурсы	1850	54,2%	2139	56,4%
Недепозитные ресурсы	1564	45,8%	1656	43,6%

Доля депозитных ресурсов в структуре привлеченныхсредств банка выше,

чем недепозитных, а их доля за квартал возросла на 2,2%.

Ответ: данные таблиц 2 и 3

Задача 31

На основании данных об активах банка (табл. 1):

1. Распределить активы на приносящие доход и не приносящие доход;

2. Найти удельный вес каждой группы в общем объеме активов и сделать выводы об изменениях за квартал.

Актив

Таблица 1

_{млн. руб.}

№	Статьи актива	Нач.кв.	Кон.кв.
1	Касса	2,1	3,8
2	Средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ	6,1	15,8
3	Вложения в государственные ценные бумаги	93	90,7
4	Вложения в акции АО	562	570
5	Кредиты юр.лицам	501	713
6	Кредиты физ.лицам	215	327
7	Кредиты банкам	476,6	481
8	Средства на счетах в других банках (на остатки начисляется процент)	314,8	463
9	Основные средства	189	310,6
	ИТОГО	2359,6	2974,9

Решение

Решение представлено в табл. 2.

Таблица 2

Группировка активов и их удельный вес

_{млн. руб., %}

Группы активов	На начало квартала		На конец квартала
	Сумма	Доля	Сумма	Доля
Активы не приносящие доход, в т.ч.: Касса Средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ Основные средства	197,2	8,4%	330,2	11,1%
Активы приносящие доход, в т.ч.: Вложения в государственные ценные бумаги Вложения в акции АО Кредиты юр.лицам Кредиты физ.лицам Кредиты банкам Средства на счетах в других банках (на остатки начисляется процент)	2162,4	91,6%	2644,7	88,9%

Доля активов, приносящих доход за квартал сократилась на 2,7%

Ответ: данные таблицы 2.

Задача 32

На основании данных о величине доходов и расходов (таблица 1) опреде-

лить:

1. Финансовый результат деятельности банка.

_{2. Размер банковской маржи.}

_{Показатели деятельности коммерческого банка}

Таблица 1

№	Показатели	Сумма, млн. руб.
1	Проценты, полученные за предоставленные кредиты	16,3
2	Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	8,1
3	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой	4,8
4	Другие доходы	4,9
5	Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	1,2
6	Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	1,9
7	Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	7,9
8	Расходы по операциям с ценными бумагами	4,8
9	Расходы по операциям с иностранной валютой	1,2
10	Расходы на содержание аппарата управления	3,1
11	Штрафы, пени, неустойки уплаченные	0,1
12	Другие расходы	10,3

Решение

1) Доходы банка составляют: 16,3 + 8,1 + 4,8 + 4,9 = 34,1 (млн. руб.)

Расходы банка составляют: 1,2 + 1,9 + 7,9 + 4,8 + 1,2 + 3,1 + 0,1 + 10,3=

30,5 (млн. руб.)

Финансовый результат: 34,1 – 30,5 = 3,6 (млн. руб.)

2) Банковская маржа составляет: 16,3 – (1,2 + 1,9 + 7,9) = 5,3 (млн. руб.)

Ответ: 34,1 млн. руб.; 30,5 млн. руб.; 5,3 млн. руб.

Задача 33

Банк использует для кредитования собственные средства в сумме 80 млн. руб., заемные – 100 млн. руб., привлеченные – 1220 млн. руб.. Проценты по привлеченным средствам – 30 % годовых, по заемным – 44 % годовых. Из- держки банка составляют 50 млн. руб. Какой должна быть средняя ставка по кредитам банка, чтобы его прибыль была равна 100? На сколько ее нужно по- высить, чтобы прибыль банка стала равной 200?

Решение

Затраты банка составляют: 50 + 100*0,44 + 1220*0,3 = 460 (млн. руб.)

Доход банка должен составлять:

460 + 100 = 560 (млн. руб.) – при прибыли 100 млн. руб.

460 + 200 = 660 (млн. руб.) – при прибыли 200 млн. руб.

Общая сумма предоставляемых кредитов: 80 + 100 + 1220 = 1400 (млн.

руб.)

Средняя процентная ставка по кредитам должна составлять:

560/1400 * 100% = 40% – при прибыли 100 млн. руб.

660/1400 * 100% = 47% – при прибыли 200 млн.руб.

Ответ: 40%; 47%.

Задача 34

Определите сумму, которую коммерческий банк в апреле должен перечис- лить в Банк России в счет формирования обязательных резервов. Величина ре- зерва, сформированная в марте – 60 000 руб. Норматив обязательных резервов по всем видам обязательств кредитных организаций – 5%. Средние остатки привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за апрель составляют 2 000 000 руб.

Решение

Сумма, подлежащая депонированию в апреле: 2 000 000 х 0,05 = 100 000

(руб.).

Банк должен перечислить в ЦБ дополнительно 100 000 – 60 000 = 40 000 (руб.).

Ответ: 40 тыс. руб.

Задача 35

Требуется определить сумму средних остатков привлеченных средств, ис- пользуемых при расчете обязательных резервов, за апрель месяц. Исходные данные приведены в табл.

Сумма обязательств коммерческого банка

Таблица

_{млн. руб.}

Дата (апрель)	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10
Сумма обязательств	120	120	150	100	140	160	160	190	150	120
Дата (апрель)	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
Сумма обязательств	160	180	200	210	210	210	200	200	200	220
Дата (апрель)	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
Сумма обязательств	220	220	200	150	150	150	150	160	160	150
Дата (май)	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10
Сумма обязательств	160	160	200	160	150	160	150	160	160	160

Решение:

Ld = (120/2+120+150+100+140+160+160+190+150+120+160+180+200+

210 +210+210+200+200+200+220+220+220+200+150+150+150+150

+160+160+160/2) / (31-1) = 171 (млн. руб.).

Ответ: 171 млн. руб.

_{Задача 36}

сии.

Требуется определить сумму, подлежащую депонированию в Банке Рос-

_{Известно, что сумма обязательств банка перед банками-нерезидентами в}

рублях и в иностранной валюте составляет 300 млн. руб. Сумма обязательств перед физическими лицами в рублях – 500 млн. руб. Сумма иных обязательств кредитных организаций в рублях и в иностранной валюте – 400 млн. руб. Нор- матив резервирования по обязательствам кредитных организаций перед банка- ми-нерезидентами в рублях и в иностранной валюте – 8,5%, по обязательствам перед физическими лицами в рублях – 5,5%, по иным обязательствам кредит- ных организаций в рублях и обязательствам в иностранной валюте – 6%.

Решение:

Сумма подлежащая депонированию = 300 х 0,085 + 500 х 0,055 + 400 х

0,06 = 25,5 + 27,5 + 24 = 77 (млн. руб.).

Ответ: 77 млн. руб.

Задача 37

Собственные средства (капитал) банка на отчетную дату составили 680 000

тыс. руб.

Обязательства банка со сроком, оставшимся до погашения, свыше одного года составляют 560 000 тыс. руб.

Требуется рассчитать:

1) максимальную сумму долгосрочных кредитов, которую может выдать банк при соблюдении норматива долгосрочной ликвидности;

2) максимальную сумму, на которую банк может увеличить портфель дол- госрочных кредитов, если норматив долгосрочной ликвидности на отчетную дату составляет 93%.

Решение:

_{1. Н4 – норматив долгосрочной ликвидности – рассчитывается по форму-}

ле:

_{Н 4} ^Крд

^{К ОД}

120%

,

где Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашении свыше 1 года (долгосрочные кредиты);

К – собственные средства (капитал) банка;

ОД – обязательства банка со сроком, оставшимся до погашения, свыше од-

ного года (долгосрочные обязательства).

Отсюда, максимальная сумма долгосрочных кредитов:

Крд = мах Н4 * (К+ОД)

Крд = 120%/100% (680 000+560 000) = 1 488 000 (тыс. руб.).

2. Если Н4 составляет 93%, то сумма долгосрочных кредитов на отчетную дату равна:

Крд = 93%/100%* (680 000+560 000) = 1 153 000 (тыс. руб.).

Максимальная сумма долгосрочных кредитов банка при заданной величи- не капитала и долгосрочных обязательств рассчитана в первом действии и со- ставляет 1 488 000 тыс. руб.

Соответственно, банк может увеличить сумму долгосрочных кредитов только до этой максимальной величины, то есть на величину, равную:

1 488 000 – 1 153 000 = 335 000 (тыс. руб.).

Ответ: 1 488 000 тыс. руб. и 335 000 тыс. руб.

Задача 38

Рассчитать норматив Н1 и определить достаточность капитала банка. Ве- личина собственных средств (капитала) банка, рассчитанная по методике Банка России составляет 300 млн. руб. Активы, взвешенные с учетом риска за выче- том резервов 2000 млн. руб. Величина риска по условным обязательствам кре- дитного характера 150 млн. руб., по срочным сделкам 100 млн.руб., рыночного риска 50 млн. руб.

Решение

Н1 = 300 / (2 000 + 150 + 100 + 50) х 100 % = 13%. Для банка с капиталом

более 5 млн. евро Н1>= 10% норматив выполняется.

Ответ: Н1=13%, норматив выполняется.

Задача 39

Требуется определить долю субординированного кредита, относящегося к привлеченным средствам, и долю субординированного кредита, входящую в расчет собственных средств (капитала) банка.

Известно, что субординированный кредит предоставлен сроком на 7 лет, выплата основного долга по кредиту производится в конце срока кредитования. С даты выдачи кредита прошло 4 года. Сумма кредита – 1000 тыс. руб.

Решение

В последние пять лет до полного исполнения сторонами своих обяза-

тельств по договору субординированный кредит включается в расчет дополни-

_{тельного капитала по остаточной стоимости:}

_О ^С _Д

²⁰ ,

где О – остаточная стоимость субординированного кредита;

Д – полная величина субординированного кредита, предоставленного кре-

дитной организации;

С – количество полных кварталов, оставшихся до погашения субордини-

рованного кредита (С < 20).

О = 3 х 4 / 20 х 1000 = 600 (тыс. руб.).

К привлеченным средствам относится 1000 – 600 000 = 400 (тыс. руб.).

Ответ: 400 тыс. руб. и 600 тыс. руб.

Задача 40

Требуется определить величину собственных средств (капитала) банка, ес- ли сумма источников основного капитала за вычетом показателей, уменьшаю- щих сумму источников основного капитала – 500 млн. руб., сумма источников дополнительного капитала за вычетом показателей, уменьшающих сумму ис- точников дополнительного капитала – 600 млн. руб.

Решение

Собственные средства (капитал) банка определяется как сумма источников

основного и дополнительного капитала за вычетом ряда показателей. Дополни- тельный капитал не может превышать 100% величины основного капитала. По- этому К = 500 + 500 = 1000 млн. руб.

Ответ: 1000 млн. руб.

Задача 41

Требуется определить величину минимального резерва на возможные по- тери по ссудам (РВПС), если сумма кредита составляет 500 тыс. руб., ссуда от- несена ко второй категории качества с установлением максимальной величины резерва. По кредиту предоставлено обеспечение первой категории качества на сумму 200 тыс. руб. и второй категории на суму 400 тыс. руб.

Решение

По кредитам второй категории качества устанавливается резерв от 1% до

20%, следовательно, величина расчетного резерва составит:

РР = 500 х 0,2 = 100 (тыс. руб.).

Величина минимального резерва составит:

Р = 100 (1- (200 х 1 + 400 х 0,5) / 500) = 20 (тыс. руб.).

_{Ответ: 20 тыс. руб.}

Задача 42

Требуется определить величину минимального резерва на возможные по- тери по ссудам (РВПС), если сумма кредита составляет 100 тыс. руб. Известно, что ссуда отнесена ко второй категории качества с установлением величины ре- зерва в размере 10%. По кредиту предоставлено обеспечение: первой категории качества на сумму 80 тыс. руб. и второй категории качества – на сумму 50 тыс. руб.

Решение

Так как 80 х 1 + 50 х 0,5 > 100 (тыс. руб.), то Р = 0.

Ответ: 0 тыс. руб.

Задача 43

Известны активы и обязательства коммерческого банка по срокам их вос-

_{требования и погашения (табл. 1).}

Активы и обязательства коммерческого банка

Таблица 1

_{млн. руб.}

Показатель	Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востре- бования), нарастающим итогом, тыс. руб.
	до востребования и на 1 день	до 30 дней	до 1 года	свыше 1 года
Денежные средства	56 250	56 250	56 250	56 250
Депозиты физических и юриди- ческих лиц	15 300	125 460	1 150 310	1 429 230
Ссудная задолженность	2 500	75 600	953 680	1 549 530
Вложения в ценные бумаги	39 000	39 000	39 000	39 000
Привлеченные межбанковские кредиты	30 000	50 000	50 000	50 000
Выпущенные долговые обяза- тельства	5 000	15 000	15 000	15 000
Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные банком	0	0	26 300	26 300

Требуется рассчитать абсолютную величину и коэффициенты избытка

(дефицита) ликвидности по каждому сроку.

Решение

Избыток ликвидности – ситуация, при которой ликвидные активы банка

превышают его обязательства (включая внебалансовые) по определенному сро-

_ку.

Дефицит ликвидности – ситуация, при которой обязательства банка пре-

вышают его ликвидные активы по определенному сроку.

Коэффициент дефицита (избытка) ликвидности рассчитывается нарастаю-

щим итогом как: (Σ дефицита (избытка) ликвидности / Σ обязательств) × 100%.

Сгруппируем показатели по видам: активы, обязательства и внебалансовые обязательства (табл. 2). Расчет искомых показателей выполним в строках 10 и

_{11 табл. 2.}

Активы и обязательства коммерческого банка

Таблица 2

_{млн. руб.}

№ п/ п	Показатель	Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востре- бования), нарастающим итогом, тыс. руб.
		до востребования и на 1 день	до 30 дней	до 1 года	свыше 1 года
	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	56 250	56 250	56 250	56 250
2.	Ссудная задолженность	2 500	75 600	953 680	1 549 530
3.	Вложения в ценные бумаги	39 000	39 000	39 000	39 000
4.	Итого активов:	97 750	170 850	1 048 930	1 644 780
	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
5.	Привлеченные межбанков- ские кредиты	30 000	50 000	50 000	50 000
6.	Депозиты физических и юри- дических лиц	15 300	125 460	1 150 310	1 429 230
7.	Выпущенные долговые обяза- тельства	5 000	15 000	15 000	15 000
8.	Итого обязательств:	50 300	190 460	1 215 310	1 494 230
9.	Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные банком	0	0	26 300	26 300
10.	Избыток (дефицит) ликвид- ности (стр. 4 – стр. 8 – стр. 9):	148 050	-19 610	-192 680	124 250
11.	Коэффициент избытка (де- фицита) ликвидности (стр. 10 / стр. 8 × 100%):	294,3%	-10,3%	-15,9%	8,3%

Ответ: данные строк 10 и 11 табл. 2

Задача 44

Известны следующие валютные курсы: RUR/USD=28.53

RUR/EUR=34.7638

JPY/USD=105.62

Требуется определить: USD/EUR; JPY/EUR.

Решение

(RUR/EUR) / (RUR/USD) = USD/EUR = 1.2185

(JPY/USD) * (USD/EUR) = JPY/EUR = 128.698

Ответ: USD/EUR = 1.2185, JPY/EUR = 128.698

Задача 45

Предположим, что, начиная день с закрытой позиции во всех валютах,

_{банк проводит в течение дня следующие сделки (табл.).}

_{Валютные операции}

Таблица

Валютная позиция		Курсы валют	Открытая валютная позиция
Куплено	Продано		Длинная	Короткая
+ 1071 USD	- 1000 EUR	USD/EUR = 1.071	+ 1071 USD	- 1000 EUR
+ 1381 CHF	- 1000 USD	CHF/USD = 1.381	+ 1381 CHF	- 1000 USD
+ 119780 JPY	- 1000 USD	JPY/USD = 119.78	+ 119780 JPY	- 1000 USD
			+ 1381 CHF	- 1000 EUR
			+ 119780 JPY	- 929 USD

Требуется определить общую позицию по доллару и ее тип (длинная или короткая).

Допустим, что к концу дня произойдет снижение JPY/USD с 119,78 до 115. Какую прибыль (убыток) получит банк в результате закрытия длинной валют- ной позиции по Йене?

Решение

Общая позиция по долару составит:

+ 1071 USD- 1000 USD- 1000 USD- 929 USD= – 1858 USD (короткая).

119780 JPY * [1 / (115 JPY/USD) – 1 / (119.78 JPY/USD)] = 41.56522 USD

Ответ: – 1858 USD (короткая позиция), банк получит прибыль в размере

41.56522 USD.

Задача 46

Российская фирма-экспортер заключает договор на поставку товаров в те-

чение 6 месяцев с оплатой по факту поставки в размере 100 тысяч евро.

Фирма заключает опцион на продажу евро за рубли с датой поставки через

6 месяцев. тоимость опциона – 0.200 за 1 евро. Будет ли исполнен опцион, если через 6 месяцев обменный курс евро составит: курс покупки – 34.600; курс продажи – 35.400?

_{Исходные данные приведены в табл.}

Данные о курсе евро

Таблица

	Покупка	Продажа
Спот-курс	33.400	34.000
П(Д) по форвардным кон- трактам на 6 мес.	1.333	1.612

Решение

В случае, если опцион реализуется, доход фирмы составит:

33.400 + 1.333 – 0.200 = 34,533

В случае, если опцион не реализуется, доход фирмы составит:

34.600 – 0.200 = 34.400.

Доход в первом варианте выше, следовательно, опцион будет исполнен.

Ответ: опцион будет исполнен.

ФИНАНСЫ И БАНКИ

Авторы:

Екатерина Викторовна Богопольская Борис Михайлович Богопольский Александр Александрович Борочкин

Галина Геннадьевна Господарчук Сергей Александрович Господарчук Сергей Сергеевич Квашнин

Ольга Владимировна Кузьминых Светлана Дмитриевна Макарова Марина Юрьевна Малкина

Татьяна Ивановна Осипова Дарья Дмитриевна Тренина Мария Евгеньевна Шашкина

Пособие для подготовки к государственному экзамену

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Нижегородский государственный университет им. Н. И. Лобачевского»