19. Тарифная политика страховщиков: принципы, особенности построения тарифов по рисковым видам страхования и страхованию жизни

Тарифная политика - целенаправленная деятельность страховщика по расчету, уточнению страховых тарифов в интересах безубыточного существования страховой деятельности.

Принципы тарифной политики:

-эквивалентность страховых отношений сторон, т.е. нетто ставка должна быть соответствовать вероятности ущерба, чем обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период совокупности страхователей;

-доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей;

-стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода;

-определение объема страховой ответственности, если позволяет тарифная ставка;

-окупаемость и прибыльность страховой операции.

В условиях демонополизации велика роль органа страхового надзора, так как сам рынок на должном уровне не регулируется.

Страховой тариф (брутто ставка) состоит из Нетто ставки и нагрузки.

Нетто ставка - служит для выплаты обеспечения и возмещения, для создания запасных фондов и на предупредительные мероприятия.

Нагрузка - расходы на ведение дела, прибыль (в тариф не закладывается).

Финансовый результат - стоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховщика.

Прибыль определяется по каждому из самостоятельных страховых фондов или по каждому виду страхования.

Прибыль = цена - себестоимость страховой услуги (на западе основная часть прибыли от инвестиций резервов). Фактическая прибыль от страховых операций включает прибыль от устойчивого снижения убыточности страховой службы, экономия по расходам на ведение дела.

Построение тарифов:

ТБ (тариф брутто) = ТН (нетто) + нагрузка.

ТН = Т основной + Р (рисковая надбавка - вводится когда страховщик хочет обезопасить себя от всех видов рисков).

ТБ = ТН * 100 / 100 - нагрузка.

Страхование жизни на дожитие. Возраст определяет величину взноса - чем больше возраст, тем больше сумма взноса.

Оптимальный размер тарифной ставки - основа обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Ку (устойчивости) = (Доход + З (запасные фонды)) / Р (риск. надбавка).

Поправочный коэффициент (Для рисковых операций) = (Страх. выплаты - С. Выплаты перестраховщиков) / страховые выплаты (должен быть около 0,5).

Страховые взносы по рисковым операциям = (Страховые взносы - резерв на превентивные мероприятия ) * К(поправочный коэффициент).

Используется таблицы смертности, дожития и т.д.

20. Формирование страховых резервов: классификация, методы расчета

Страховые резервы - отражают величину не используемых на данный момент обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договора страхования.

Резервы страховых организаций в соответствии с требованиями страхового законодательства разделяются на:

-резервы по страхованию жизни;

-резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования).

Страховые резервы имеют особый правовой и экономический статус в обороте средств по предоставлению страховой защиты.

Согласно нормативным актам, в обязательном порядке страховщики формируют резерв:

-незаработанной премии;

-заявленных, но неурегулированных убытков;

-произошедших, но незаявленных убытков.

К числу страховых резервов, формируемых при наличии определенных финансовых условий, в частности при угрозе убыточности отдельных видов страхования, относится стабилизационный резерв.

Резерв незаработанной премии - это часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Для расчета величины незаработанной премии (резерва незаработанной премии) используются следующие методы:

-«pro rata temporis» (пропорционально сроку - метод пропорционально сроку договора);

-«одной двадцать четвертой» («1/24» - паушальный);

-«одной восьмой» («1/8» - паушальный)

-«36%».

Методом «pro rata temporis» незаработанная премия определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях).

Метод «1/24», в отличие от метода «pro rata temporis», строится на усреднении: расчет незаработанной премии производится не по каждому договору в отдельности и относительно оставшихся дней до отчетной даты, а по группам договоров и относительно неистекших периодов.

Незаработанная премия по методу «1/24» определяется так же, как при использовании метода «pro rata temporis», но с периодом дискрета не в один день, а в 15 дней (в половинах месяцев).

Метод «1/8» аналогичен методу «1/24» и отличается лишь следующим допущением: предполагается, что все договоры, заключенные в течение одного квартала, заключены в середине квартала. Договоры страхования (сострахования) распределяются по подгруппам относительно даты начала их действия.

Метод «36%» используется при очень большом количестве договоров. Считается, что договор заключен в середине года (1 июня), т.е. резерв должен равняться 1/2 брутто премии.

БП = 72% НП + 28% нагрузки. Половина нетто ставки равна - 36% БП, поэтому резерв будет равен 36% от поступивших за год взносов.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) является оценкой не исполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых ему заявлено в установленном законом или договором порядке в отчетном или предшествующих периодах.

В качестве базы расчета РЗУ по всем учетным группам договоров страхования (сострахования) принимается размер неурегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи с:

-страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику;

-досрочным прекращением (изменением условий) договоров в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Для расчета РЗУ величина неурегулированных на отчетную дату обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3% от ее величины.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых страховщику не заявлено в отчетном или предшествующих ему периодах в установленном законом или договором порядке.

Стабилизационный резерв формируется по соответствующим видам страхования в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.

Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в этом отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.

Расчет страховых резервов производится отдельно по каждой учетной группе договоров. Совокупная величина каждого резерва определяется путем суммирования резервов, рассчитанных по всем учетным группам договоров.

Страховщики самостоятельно разрабатывают и утверждают Положение о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.

Математические резервы представляют собой разность между текущей стоимостью обязательств страховщика (предстоящие страховые выплаты по действующим договорам) и текущей стоимостью обязательств страхователя (страховые взносы, которые должны в будущем уплатить страхователи по действующим договорам страхования).

Метод Спрага - рассчитывается резерв премий (резерв формируемый в начале страховой деятельности за счет малого количества страховых случаев) исходя из возраста застрахованного, т.е. в первые год, два резерв премий не формируется, а потом возраст застрахованного увеличивается на год, два.

Резервы по страхованию жизни отличаются от технических резервов - резерв по страхованию жизни формируемый в начале страховой деятельности за счет малого количества страховых случаев.

Резервы ОМС - 1 Запасной резерв. - Служит для покрытия превышения расходов на оплату мед услуг над средствами ФОМУ

Источники:

а) поступления от ТФОМС.

б) доходы от инвестирования.

БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ