III анализ выполнение плана по финансовым показателям

Iy ценообразование и анализ пвд по видам деятельности

Подсобно-вспомогательная деятельность в отделе включает изготовление изделий в пошивочном цеху, оказание автотранспортных услуг, хранение на складских площадях ТМЦ, оказание услуг по погрузо-разгрузочным работам и аренда производственных помещений

Прейскурант цен отдела насчитывает 13видов услуг:

по перевозке грузов автомобильным транспортом 8 видами автомобилей:

услуги крана автомобильного;

услуги автопогрузчика;

услуги электропогрузчика;

услуги грузчиков;

услуги по временному хранению.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от № 72 25.02.2011 « О некоторых вопросах регулирования цен (тарифов) в Республике Беларусь» были пересмотрены цены на все услуги и согласованы с заказчиками.

Цены на оказываемые услуги находятся в пределах общегородских цен, и на сегодняшний день являются конкурентоспособными, не было ни одного отказа от оказания услуг из-за цены. На протяжении многих лет с отделом сотрудничают ИП «Цыкуненко»,ИУП «Интертейпс», ОДО «Сонтор», ПК «Магистраль», ОООАлгоритм Строй» ,УО «БелГУТ»

Для оказания услуг по хранению выделены отдельно два складских помещения площадью 277,18м² и заключены годовые договора на оказание услуг по хранение и соответственно на погрузо-разгрузочные работы.

Пошивочный цех специализируется по изготовлению:

- спецодежды и форменной одежды для людей с нестандартными фигурами по индивидуальным заказам;

- форменной одежды мужской и женской для всех категорий работников железнодорожного транспорта (машинисты, электромонтеры, электромеханики, билетные кассиры, станционные рабочие, ревизоры, работники аппарата управления и т.д.);

- разработки новых моделей форменной спецодежды для различных категорий рабочих ( разъездных билетных кассиров, рабочих ППС Барбаров, сторожей, уборщиц, водителей и т.д.)

- спец.заказов по письмам предприятий (КСК, СОК, автобаза, вокзал ст.Гомель и т.д.)

- спецодежды для работников железнодорожного транспорта (костюмов, курток, халатов, жилетов сигнальных);

- рукавиц, сигнальных флажков, изделий постельного ассортимента, прочей продукции (шторы, тенты брезент., чехлы на а/м, и т. д.);

В штате цеха инженер-технолог 1 категории, закройщик 6-го разряда, 4 швеи 5-го разряда , 4 портных 5-го разряда.

Продукция отпускается железнодорожным предприятиям, согласно годовым и разовым заявкам предприятий по себестоимости. Цены на продукцию пошивочного цеха формируются согласно учетной политики Государственного объединения «Белорусская железная дорога» « в случаях передачи объектов по внутрисистемному обороту, между организациями , входящими в баланс основной деятельности, учет расчетов производится по фактической себестоимости без рентабельности ».

За 2011 года было выпущено продукции на сумму 410 млн.руб.

ВЫПОЛНЕНИЕ ПЛАНОВ ДОХОДА И ПРИБЫЛИ ПО ИВД

Показатель	Ед.изм.	2010год отчет	2011год план	2011год факт	% выполнения
					к отчету	к плану
Выручка от ПВД	млн.руб.	210	201	420	200,0	208,9
Налог	млн.руб	35	33	42	120,0	127,3
Покупная ст-ть	млн.руб	69		219	317,3
Доходы (без покуп.ст. и налог.)	млн.руб	106	168	159	150,0	94,6
Расходы по ПВД (без покупной стоимости ТМЦ)	млн.руб	74	140	118	159,5	84,3
Прибыль	млн.руб	32	28	41	128,1	146,4

План по доходам и по прибыли от иных видов деятельности за 2011в выполнен и перевыполнен, за счет реализации ТМЦ сторонним предприятиям.

АНАЛИЗ ПВД ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Наименование показателя	Ед. изм.	Доход	Расход	Налог	Прибыль
Реализация ТМЦ сторон. предприятиям(с покупной. стоимостью. )	млн. руб.	272	223	18	31
Автоуслуги	млн. руб.	135	105	22	8
Временное хранение	млн. руб.	10	6	2	2
Погрузо-разгрузочные работы	млн. руб.	1	1	42	41
Прочие	млн. руб.	2	2
В с е г о		420	337	42	41

Y. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ

Наименование показателя	ед. изм.	2010год факт	2011год план	2011год факт	% роста
					к отчету	к плану
Расходы в т.ч:	млн. руб.	4334	6182	6415	148,0	103,8
-по перевозкам		3786	6042	5688	150,2	94,1
-по ИВД (расшифровка формы 2)	млн. руб.	143	140	118	82,5	84,3
-по ИВД для ж.д.предприятий	%	405		609	150,4
Себестоимость 1 млн.реализованных рублей(расходы по 20cч/отпуск по 79сч)	тыс. руб.	75,1	73,7	52,6	70,0	71,3

Расходы по перевозкам за 2011 год

Показатели	2010год		2011год				2010 к 2011 в %
	Отчет	Удельный вес в расходах, %	План	Факт	Удельный вес в расходах, %	% к плану
Расходы по перевозкам	3786	100,0	6042	5688	100	94,1	150,2
в т.ч. з/плата	1512	39,9	2132	2135	37,5	100,1	141,2
начисления	569	15,0	819	813	14,3	99,3	142,9
материалы	406	10,7	721	580	10,2	80,4	142,9
топливо	256	6,8	423	380	6,7	89,8	148,4
электроэнергия	33	0,9	42	55	1,0	130,9	166,7
амортизация	190	5,0	268	227	4,0	84,7	119,5
прочие	820	21,7	1637	1498	26,3	91,5	182,7
в т.ч.
Страхование	11	0,3		14	0,25		127,3
Теплоэнергия	31	0,8		66	1,2		212,9
Водоснабжение	3	0,1		7	0,1		233,3
Услуги банка	46	1,2		60	1,1		130,4
Командиров.	37	1,0		58	1		156,8
Капитальный ремонт зданий	126	3,3		81	1,4		64,3
Капитальный ремонт узлов и агрегатов	30	0,8		51	0,9		170,0
Текущее содержание зданий	292	7,7		551	9,7		188,7
Расходы по подготовке кадров	4	0,1		5	0,1		125,0
Оплата по догов.	71	1,9		235	4,1		331,0
Охрана труда	14	0,4		14	0,2		100,0
Охрана объектов	91	2,4		145	2,5		159,3
транспортные	21	0,6		161	2,8		766,7
прочие услуги	35	0,9		37	0,7		105,7
Услуги связи	9	0,2		11	0,2		122,2
прочие				2	0,04

АНАЛИЗ РАСХОДОВ ПО СТАТЬЯМ

• Увеличение тарифной ставки 1 разряда на предприятиях дороги на 10% с 01.08.2011и увеличение тарифных ставок (окладов) за счет увеличение показателей «за особенности организации труда и производства» и «за характер и ответственность выполняемых работ».

• Увеличение расходов на оплату труда автоматически увеличило расход на социальные отчисления.

• Увеличение расходов на топливо и электроэнергию связано с ростом цен на энергоносители и ГСМ

№ п.п	Наименование показателя	Ед.изм	2010год	2011год
			Отчет	Факт	К отчету
1	Теплоэнергия	Гкал	569	297	52,3
2	Электроэнергия	тыс.кВт.ч	120	100	83,3
3	Выполнение целевого показателя	%	-9	-14,7	163,3

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИХ РЕССУРСОВ

• Переоценка основных средств на 01.01.2012года повлияла на повышение амортизационных отчислений

• Прочие расходы увеличились по следующим причинам:

1. Расходы на текущее содержание и ремонт зданий и сооружений в 2011 году увеличились на 259млн.руб.

2. Увеличение транспортных расходов на 140млн.руб.(распределение транспортно-заготовительных расходов).

3. Оплата по договорам увеличение из-за курсовой разницы, переданные службой НХГ на ТМЦ приобретенные за валюту в сумме 225млн.руб.

YI. ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРИБЫЛИ

ФОРМИРОВАНИЕ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ

№п.п	Наименование	Ед. изм	2010год	2011год		%
				план	отчет
						к отчету	к плану
1	Прибыль от реализации продукции (работ,услуг)	млн. руб	599	589	1755	292,9	297,9
2	Сальдо операционных доходов и расходов	млн. руб	-38	0	-286	752,6
3	Сальдо внереализационных доходов и расходов	млн. руб	-345	-374	-1166	337,9	311,8
4	Налоги и сборы из прибыли, в том числе	млн. руб	212	215	285	134,4	132,5
4.1	Налог на прибыль	млн.	114	120	200	175,4	166,7
4.2	Налог на недвижимость	руб	81	90	85	104,9	94,4
4.4	Сбор на содержание инфроструктуры	руб	11
5	Отчисление 50% дохода от аренды	млн.	6	5	0
6	Чистая прибыль	млн. руб	4	0	18	450,0

Сальдо внереализационных доходов и расходов за 2011 года увеличились, из за передачи РУП «Белжелдорснаб» расходов по курсовой разнице в сумме 525млн.руб., связанной с покупкой иностранной валюты, в сумме разницы между курсом покупки и курсом Национального банка на момент покупки (указание Белорусской железной дороги от 24.03.2010 №06/134 «О внутрихозяйственных расчетах».)

Прибыль 1755 млн.руб. в отделе сложилась:

от перевозок 1714млн.руб.

от ПВД 41млн.руб.

АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ

млн.руб.

№пп	Наименование	2010год отчет	2011год план	2011год факт	%
					к отчету	к плану
1.	Расходы на выплаты стимулирующего, компенсирующего характера	240	264	425	177,1	160,9
	премии и вознаграждения по системным положениям в размерах, сверх отнесения на себестоимость	14	86	145	1035,7	168,6
	единовременные (разовые) премии и вознаграждения	99	59	72	72,7	122,0
	материальная помощь к отпуску	69	78	102	147,8	130,8
	вознаграждения к юбилейным датам	24	19	6	25,0	31,6
	оплата за неотработанное время	19	14	23	121,1	164,3
	стоимость льгот по проезду работников	8	0	19	237,5
	материальная помощь, оказываемая отдельным работникам по заявлениям	7	8	10	142,9	125,0
	единовременные помощь, выплачиваемая всем или большинству работников			48
2	Расходы по содержанию жилищно-коммунального хозяйства, культурно-оздоровительных, спортивных и иных объектов в т.ч:	16	20	18	112,5	90,0
	содержание буфетов	13	20	18	138,5	90,0
3	Расходы социального характера, в т.ч:	76	90	138	181,6	153,3
	из них помощь и выплаты пенсионерам,	29	30	62	213,8	206,7
	оплата путевок работникам на лечение, отдых, экскурсии и путешествие	14	15	22	157,1	146,7
	Расходы на проведения культурно-просвет.меропр	2	6	5	250,0	83,3
	Отчисление проф.организации	16	17	21	131,3	123,5
	Стоимость путевок и подарков детям	11	13	21	190,9	161,5
	Прочие(Расходы на спецодежду,ритуальные)	3	9	7	233,3	77,8
4	Помощь, предоставленная в установленном порядке в соответствии с Указом Президента РБ №417		0	36
5	Всего расход прибыли на цели потребления	332	374	617	185,8	164,9

Материальная помощь и другие выплаты пенсионерам

• Оплата подписки -6млн.руб.

• Материальная помощь -38млн.руб.

• Оплата путевок на лечение и отдых- 16млн.руб.

• Стоимость билетов личной надобности -2млн.руб.

За 2011года в ОМТС фактическое расходование средств прибыли, оказалось выше утвержденной сметы на 243млн.руб. по следующим причинам:

- увечилась материальная помощь к отпуску, по сравнению с планом на 131%, или на 24млн.руб., ( по причине увеличения тарифных ставок, должностных окладов) по этой же причине увеличилась оплата за неотработанное время на 9млн.руб.;

-по приказу от 29.09.2011 № 35КП всем работникам списочного состава бала выплачена материальная помощь в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 15.09.2011 №417 « О единовременной материальной помощи»,что повлекло увеличение сметы на 36млн.руб. ;

-по приказу от 30.12.2011 № 54/КП всем работникам списочного состава бала выплачена материальная помощь по приказу начальника дороги от 14.12.2011 №418Н «О единовременной материальной помощи» что составило -48млн.руб.;

- выплаты премии по положению сверх размеров, предусмотренных законодательством на 59млн.руб. превысили плановые значения и на 13млн.руб. превысили выплаты единовременных премий - с целью выполнения доведенного показателя по росту заработной платы;

- в течении года дважды в целях дополнительной поддержки неработающих пенсионеров в октябре по приказу от 05.10.2011 № 33/ЛП и в декабре по приказу от 29.12.2011 №41/ЛП была выплачена материальная помощь, что увеличило расход сметы на 21,4 млн.руб.

YII. ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

Среднегодовая стоимость основных средств в 2011 году уменьшилась по сравнению с 2010годом, за счет передачи комплекса объектов на баланс ГКОРУП «Облторгсоюз.

СОСТАВ И ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

Наименование	2010год		2011год
	первонач стоимост	удельн.вес	первонач. стоимост.	удельн. вес	износ	% износа
здания	5064	58,9	9623	56,9	3332	35
сооружения	1079	12,6	2420	14,4	649	27
передаточные устройства	235	2,7	872	5,2	455	52
транспортные средства	1062	12,4	2101	12,5	1055	50
инструмент и хоз.инвентарь	31	0,5	73	0,4	50	68
машины и оборудования	771	8,9	1214	7,2	810	67
измерит.приборы ивычисл.техника	340	3,9	573	3,3	327	56
многолетние насаждения	7	0,1	21	0,1	5	24
ИТОГО	8589	100,0	16897	100	6683	40

За 2011год было:

1.Передано и списано ОПФ на сумму -1121,6млн.руб.(по первоначальной стоимости):

• автомобиль грузовой МАЗ 6303-08-021 -119,4млн.руб.;

• прицеп автомобильный МАЗ -837810-012-28,7млн.руб.,

• насос «Гном»-0,3млн.руб.

• компьютера-5шт -2,5млн.руб.

• здания ангарного склада -273,5млн.руб.

• здания складов и погреба на ст.Калинковичи -434,1млн.руб.

• автомобиль МАЗ -53371029 -34,1млн.руб.

• автомобиль ВАЗ 2107 8,6млн.руб.

• прицеп тракторный -7,7

• автомобиль ВАЗ 2107 -10,7млн.руб.

• трактор МТЗ Беларусь 82-33,6млн.руб.

• автопогрузчик -10,9млн.руб.

• кран мостовой электрический-19,4млн.руб

• охрано-пожарная и перимитровая сигнализация- 137,6млн.руб.

2.Приобретено и поставлено на учет на сумму 155млн.руб.:

• Кондиционер SO7LHK-1,9млн.руб.

• Кондиционер G09LH -2,1млн.руб.

• Видеокамера 1,4млн.руб.

• Перегоговорное устройство 0,5млн.руб.

• Фидьтр-диспенсер -1,6млн.руб.

• Персональные компьютеры 3шт на сумму 8,3млн.руб.

• Макет паровоза -49,7млн.руб.

• Автомобиль ВАЗ 2107-10,7млн.руб.

• Стремянка стеклопластиковая-2,1млн.руб.

• Сварочный аппарат «Оливер» ММА200 -3млн.руб.

• Весы товарные напольные ТВ-S200.2-А1 -2млн.руб.

• Установка инфракрасного излучателя -5,5млн.руб

• Блок снижения напряжения БСН-10 -4,8млн.руб.

YIII. ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ЭКОНОМИИ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

млн.руб.

№ п.п	Наименование мероприятия	План	Факт	% выполнен
	Восстановление и реставрация запасных частей для автомобилей	10,0	11,33	113,3
	Замена ламп накаливания на энергосберегающие по мере выхода из строя	4,4	4,4	100,0
	Доставка ТМЦ на предприятия Жлобина , Калинковичи , попутно при командировках в Минскую, Брестскую, Гродненскую и Витебскую обл.	8,4	14,0	166,7
	И т о г о :	22,8	29,73	130,4

IХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Наименование статьи	Сумма, млн.руб.
Использования средств, полученных в счет лимита финансирования
Остаток на начало отчетного периода
Поступило от отделения дороги	47332
Израсходовано, всего	47332
в том числе: зарплата	1993
отчисления в ФСЗН	720
отчисления на обязательное страхов.	16
налоги и сборы в бюджет	345
теплоэнергия	54
топливо, смазка	1421
охрана	148
услуги водоснабжения	9
финансирование на закупку ТМЦ	41196
прочие	1430
Собственные средства
Остаток на начало отчетного периода	11
Поступление ,всего	3218
в том числе: реализация материалов, топлива и др. ТМЦ	98
услуги автотанспорта, хранения	25
прочие поступление	3095
Израсходовано всего,	3229
в том числе: финансирование на закупку ТМЦ	2913
отпуска	213
Налоги, сборы, прочие расходы	103
Остаток на конец отчетного периода	0

Начальник отдела А.Д.Барабанов

Главный бухгалтер Л.В. Забелло

Экономист Н.А. Громова

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К БАЛАНСУ

за 2011 год

ОТДЕЛА

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ

РУП «ГОМЕЛЬСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ БЕЛОРУССКОЙ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ»

18