4. Содержание практики

4.1. Прохождение производственной практики в коммерческих банках

1. Общая характеристика коммерческого банка

Следует ознакомиться с организационно-правовым статусом коммерческого банка, уставными задачами и приоритетами деятельности банка, структурой управления банком. Рассмотреть взаимосвязь между подразделениями и отделами банка, управление филиалом, права и ответственность филиала банка.

Раздел целесообразно проиллюстрировать схемами управления и организационной структурой банка.

2. Расчетные операции банка

Обратить внимание на особенности открытия расчетных и текущих счетов предприятиям и организациям различных форм собственности, и государственным учреждениям. Отметить особенности открытия расчетных счетов предприятий и организаций в иностранной валюте. Охарактеризовать основных клиентов банка, т.е. владельцев расчетных, текущих и бюджетных счетов. Изучить расчетные операции по корреспондентским отношениям с другими банками, проходящими по корреспондентским счетам данного банка; расчеты с филиалами или отделениями данного банка; расчетные операции по счетам клиентов банка. Проанализировать спектр современных услуг, предлагаемых банком, в рамках расчетно-кассового обслуживания (резервирование свободных денежных средств, овердрафт, конверсии он-лайн и т.д).

Рассматривая вопросы организации расчетных операций, следует рассмотреть оформление документов по безналичным формам и их оплату: расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями, чеками, аккредитивами, наличием других форм расчетов. Оценить соответствие оформления различных расчетных операций существующим законодательным документам федерального уровня и нормативным документам Банка России и/или Сберегательного банка по этим вопросам.

Раздел должен содержать таблицы, графики, схемы. Целесообразно приложить договор на расчетно-кассовое обслуживание, тарифы на РКО.

3. Депозитные операции коммерческого банка

Рассмотреть классификацию вкладов (вклады до востребования, срочные депозиты, и т.п.). Дать их характеристику. Ознакомиться с порядком создания, ведения и закрытия депозитных счетов клиентов банка. Рассмотреть виды эмитируемых банком сертификатов, условия их выпуска и обращения. Обратить внимание на размер процентных ставок, комиссионных вознаграждений и порядок реализации и выкупа сертификатов. Указать динамику развития депозитных операций банка по видам депозитов. Обратить внимание на межбанковские кредиты, полученные и предоставленные. Проанализировать уровень их процентных ставок, динамику движения и удельный вес МБК в общем объеме кредитных ресурсов коммерческого банка.

Раздел должен содержать таблицы, графики, схемы. Целесообразно приложить договор депозитного вклада, процентные ставки по видам вкладов.

4.Организания банковского кредитования

Рассмотреть положение по кредитованию. Основные виды кредитов, предоставляемых коммерческим банком. Порядок выдачи и погашения ссуд. Изучить практику организации кредитных отношений банка с клиентами, а именно: порядок приема заявки на кредит; способы изучения финансового положения заемщика и оценка кредитного риска; порядок принятия решения о выдаче кредита (персональные решения, кредитный комитет); порядок формирования кредитного договора и договоров залога; работа экономиста по оформлению выдачи кредита и отслеживанию погашения кредита; способы погашения кредита; анализ кредитного портфеля, расчет резервов на покрытие кредитного риска; особенности предоставления отдельных видов кредита (разовые, целевые кредиты, кредитная линия, овердрафт, овернайт); порядок установления процентных ставок по ссудным операциям банка; организация выдачи и погашения межбанковских кредитов.

Рассмотреть долгосрочное кредитование и особенности его организации в современных условиях. Кредиты населению и на потребительские нужды. Положение по кредитованию населения, основные виды ссуд. Новые виды кредитных операций (факторинг, форфейтинг, лизинг, учет векселей). Оценить степень влияния тенденций мировой экономики на выстраивание стратегии кредитной политики коммерческого банка. К данной теме целесообразно приложить кредитный договор, договор о залоге, банковской гарантии, поручительстве. Проиллюстрировать динамику выдачи ссуд и их погашение.

5.Операции с ценными бумагами

Изучить приобретение банком государственных ценных бумаг. Вложения в паи и акции акционерных предприятий. Взаимодействие с инвестиционными компаниями, биржами, брокерскими фирмами и другими институтами фондового рынка.

6. Кассовые операции

Рассмотреть функции учетно-операционных работников и кассиров операционных касс по осуществлению, учету и оформлению кассовых операций. Кассовый прогноз банка. Порядок определения лимита касс и норм расхода из выручки у предприятия и организаций различных форм собственности. Контрольная работа банка за соблюдением кассовой дисциплины. Взаимодействием с расчетно-кассовым центром. Целесообразно в приложении привести методику определения лимита кассы предприятия, устанавливаемую банком.

Изучить основные элементы защиты и реквизиты банкнот (рубли, доллары США, евро). Понять принцип и механизм проведения валютно-обменных операций.

7. Внутренние операции банка

Порядок формирования и увеличения уставного капитала и фондов банка. Состав основных средств в данном банке, включая аренду. Нематериальные активы их состав. Фонд оплаты труда, его состав и учет. Доходы и расходы коммерческого банка, прибыль, ее распределение. Регулирование деятельности коммерческого банка Центральным банком. Экономические нормативы деятельности банка. Целесообразно приложить баланс банка, отчет о прибылях и убытках.

8. Анализ финансовых показателей деятельности банка

Динамика структуры и объемов актива баланса банка. Динамика структуры и объемов пассива баланса Банка. Оценка качества активов и ресурсной базы кредитной организации. Динамика объема и структуры расходов Банка. Динамика и структура совокупных доходов Банка. Оценка ликвидности и рентабельности кредитной организации. Динамика и структура кредитного портфеля Банка по срокам предоставления кредитов. Динамика и структура просроченной задолженности Банка.