1. Финансы предприятия, отношения с государством.

2. Источники финансовых ресурсов.

3. Кредит и кредитные системы банков.

1.Финансы предприятия, отношения с государством

ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ – это денежные отношения, посредствам которых формируются и используются денежные средства предприятия.

В составе финансов предприятия выделяют основные группы денежных отношений:

1. Формирование и использование денежных фондов предприятия – уставного, фонда развития, фонда потребления и оборотных средств, фонда зарплаты, амортизации и др.;

2. Отношения между предприятиями (договоры, обязательства, штрафы, вложения средств в акции, облигации других предприятий, страховые обязательства и их использование);

3. Отношения с государством: уплата налогов, перечисления в различные внебюджетные фонды. Установление денежных отношений с государственными руководящими организациями.

Финансы предприятия выполняют две функции:

1. распределительная: денежные средства направляются по целевому назначению;

2. контрольная: через финансовые показатели в бухгалтерской отчетности оценивается хозяйственная деятельность предприятия (себестоимость, рентабельность, расход сырья, энергии, использование основных и оборотных фондов и т.д.)

финансовые отношения формируют финансовую среду предприятия и организуют финансовый механизм.

2.Источники финансовых ресурсов

ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ – денежные средства, имеющиеся в распоряжении предприятия и предназначенные для использования на текущие затраты, расширение производства, экономического стимулирования и др.

Формирование финансовых ресурсов осуществляется за счет трех основных источников:

1. собственные средства (прибыль, амортизационные фонды, целевые поступления, уставной капитал, резервный фонд, взносы членов трудового коллектива);

2. мобилизируемые на финансовом рынке (кредиты, продажа собственных ценных бумаг, акций, облигаций и др.);

3. поступление в порядке перераспределения (дивиденды, страховые возмещения, бюджетные ассигнования, субсидии, финансовые ресурсы от отраслевых структур и др.)

Финансовые ресурсы находятся в постоянном движении, называемом денежными потоками. Если предприятие работает грамотно, то может покрывать все свои расходы выручкой от реализации продукции и иметь еще чистую прибыль.

3.Кредит и кредитные системы банков

КРЕДИТ – ссуда, предоставляемая в долг, на основе платности процента и возвратности кредита.

Кредитные ресурсы предприятиям предоставляют коммерческие банки.

ЦБ РФ осуществляет общий контроль за денежным обращением, финансирует мероприятия, предусмотренные бюджетом, контролирует коммерческие банки, устанавливает общие правила кредитной политики (% ставки, их пересмотр)

Коммерческие банки выдают кредиты на различные сроки (короткие – 1-7 дней, долгосрочные – более 1 года, краткосрочные – до 1 года).

Получение кредита в коммерческом банке – определенная процедура: предприятия банку должно предоставить бизнес-план, в котором должны быть обоснования и расчеты возврата основного долга процентов.

Банк может потребовать обеспечения кредита путем залога (недвижимость, земля, ценные бумаги и др.), но банк может предоставлять кредиты и на льготных условиях.