Задание 4

1. По данным остатков фирмы «Электрон» на 1мая открыть счета.

2. Отразить на счетах операции за май, подвести итоги оборотов и остатков.

3. Составить оборотную ведомость за май.

Данные для решения

1. Данные остатков фирмы «Электрон» на 1 мая.

Наименование счета	Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Основные средства	15758	15751	15733	15740	15748	15690	16000	15840	16830	17898
Материалы	6890	6895	6892	6820	6800	6870	6899	6900	6870	6893
Основное производство	8940	8942	8941	8939	8938	8945	8943	8946	8950	8945
Готовая продукция	14516	14518	14500	14510	14000	14600	14511	14600	14330	14168
Касса	210	200	190	220	215	205	195	199	206	213
Расчетный счет	14315	14310	14320	14317	14312	14300	14290	14400	12579	12826
Валютный счет	14800	14890	14880	14850	14010	14020	14870	14850	14890	14900
Расчеты с покупателями	5500	5550	5480	5560	5480	5510	5590	5596	5620	5600
Расчеты с подотчетными лицами	250	260	270	280	290	295	275	265	310	300
Уставный капитал	25000	24000	25700	25500	24757	25100	26400	26300	26100	26000
Резервный капитал	2000	3200	2290	3250	2400	2500	2700	2800	2750	3000
Нераспределенная прибыль	34010	34050	33248	32286	32458	32683	31494	31474	31577	29548
Краткосрочные кредиты банков	6400	6300	6200	6425	6410	6405	6350	6385	6398	6420
Расчеты с поставщиками	3691	3690,8	3692	3692	3691,2	3692	3691	3690	3693	3692
Расчеты с бюджетом	2326	2323,2	2326	2334	2329,8	3208	2317	2307	2312	2330
Расчеты по социальному страхованию	1216	1215,5	1214	1215	1214	1213	2110	2120	1218	1216
Расчеты по оплате труда	6536	6536,5	6536	6535	6533	6534	6511	6520	6537	6537
Итого

2. Операции за май

Номер операции	Содержание операции	Корр. счет		Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
		Д	К	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.	Выдано из кассы работникам предприятия на хозяйственные нужды			52	51	50	55	56	57	59	49	46	53
2.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочному кредиту			2200	2100	2000	2150	2250	2400	2450	2460	2350	2300
3.	Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы и командировочных			6600	6620	6605	6590	6580	6570	6500	6400	6580	6700
4.	Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства			245	240	230	220	210	244	225	200	224	240
5.	Выдана из кассы заработная плата			6500	6000	6500	6520	6450	6510	6300	6350	6400	6436
6.	Отпущены со склада в производство в материалы			3100	3200	3000	3150	3120	3200	2900	2950	2700	3163
7.	Выдано из кассы под отсчет на командировочные расходы			250	600	100	50	120	60	150	40	130	260
8.	Поступили материалы от поставщиков			2440	2445	2400	2410	2420	2430	2433	2436	2439	2438
9.	Перечислено с расчетного счета поставщикам			4500	4520	4530	4600	4610	4590	4570	4575	4570	4595

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
10.	Получены безвозмездно основные средства			1600	1505	1510	1520	1530	1535	1450	1548	1530	1500
11.	Поступили на склад материалы от иностранных поставщиков			5490	5491	5492	4590	4580	4599	5300	5350	5230	5300
12.	Перечислено с валютного счета поставщикам			5100	5150	5180	4300	5300	4500	5200	5300	5100	5250
13.	Начислена заработная плата рабочим			8000	8200	8100	8300	8400	8500	8700	8800	7700	9000
14.	Произведены отчисления: - в фонд социального страхования и обеспечения			432	442,8	437,4	448,2	453,6	459	469,8	475,2	415,8	486
	- в пенсионный фонд			2240	2296	2268	2324	2352	2380	2436	2464	2156	2520
	- фонд медицинского страхования-			288	195,2	291,6	298,8	302,4	306	313,2	316,8	277,2	324
15.	Удержан из заработной платы подоходный налог			700	710	720	730	740	750	770	780	770	790
16.	Удержана из заработной платы задолженность по подотчетной сумме			5	20	40	60	80	51	50	65	86	60
17.	Оприходована на склад готовая продукция			12500	12400	12300	12450	12330	12480	12410	12600	12590	12643
18.	Списывается фактическая себестоимость продукции, реализованной со склада			11630	11620	11610	11600	11590	11580	11600	11625	11607	11632

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
19.	Предъявлены покупателям счета на оплату поставленной продукции по договорным ценам			14000	14100	14200	14300	14310	14150	14800	14850	14750	15000
20.	Прибыль от реализации продукции			2370	2480	2590	2700	2720	2570	3200	3225	3143	3368
21.	Получено от покупателей на расчетный счет			12000	12100	12200	12100	12310	12000	12500	12600	12450	12500
22.	Перечислено с расчетного счета:
	- в бюджет			2000	2100	2105	2110	2000	2200	2105	2108	2200	2200
	- в пенсионный фонд			3200	3250	3240	3210	3000	3102	3200	3250	3105	3305
	- в центр занятости			300	320	310	308	300	380	345	340	300	350
	Итого