Задание 7

1. Открыть счета синтетического учета по данным остатков по счетам МП "Строитель" на 1 марта.

2. Произвести корреспонденцию и разнести операции, суммы по которым даны, по схемам счетов.

3. Подвести итоги оборотов и остатков по всем счетам, кроме 10,20,23,25, 90, 91, 99, 44, 26.

4. Определить обороты по счетам: 44, 23, 10, 25, 26, 20, 90, 91, 99 и вывести сальдо на 1 апреля.

Закрыть счета следует по очереди перечисления.

5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за март.

Данные для решения

1. Остатки по счетам МП "Строитель" на 1 марта

№ пп	Актив	Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Основные средства	18000	18500	18200	18300	19000	19200	19350	17000	17200	20000
2.	Материалы	11100	10000	11200	9800	9500	12000	12300	12500	8500	11500
3.	Расходы будущих периодов	200	190	180	170	160	220	210	230	215	280
4.	Касса	8	7	5	9	4	3	6	5	8	8
5.	Расчетный счет	4042	4000	4005	3950	3980	4020	4010	4050	3950	4055
6.	Расчеты с покупателями	3600	3580	3350	3500	3700	3650	3620	3590	3900	3610
7.	Расчеты с подотчетными лицами	50	55	60	48	47	49	54	53	51	46
8.	Уставный капитал	30000	29000	28800	27000	28000	32000	33000	31000	26000	32000
9.	Прибыль	1730	1831	2365	2163	1817	1860	1803	1788	1831	1831
10.	Амортизация основных средств	1830	1800	1820	1810	1790	1840	1780	1770	1820	1820

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
11.	Расчеты с поставщиками	1860	2212	3206	3246	31810	1803	1351	1292	2689	2242
12.	Расчеты с бюджетом	120	127	164	150	126	126	125	124	127	127
13.	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	60	62	65	58	57	60	61	64	67	64
14.	Расчеты по оплате труда	1400	1300	1380	1350	1420	1450	1430	1390	1290	1415
	Итого

2. Операции МП "Строитель" за март

№ пп	Содержание операции	Корр. счет		Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
		Д	К	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.	Получено по чеку для выдачи заработной платы			1400	1300	1380	1350	1420	1450	1430	1390	1290	1415
2.	Оприходованы на склад материалы от поставщика			1000	1200	1100	1300	900	950	980	1100	1000	1400
3.	Израсходована подотчетная сумма на ремонт крыши здания склада			30	35	40	28	27	29	34	33	31	26
4.	Выдана на кассы заработная плата			1200	1100	1180	1150	1220	1250	1230	1190	1090	1215
5.	Депонирована заработная плата			200	200	200	200	200	200	200	200	200	200
6.	Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата			200	200	200	200	200	200	200	200	200	200
7.	Акцептован счет автобазы за перевозку стройматериалов			420	400	410	450	460	390	395	385	410	392
8.	Выдано в подотчет из кассы			5	4	2	6	1	1	8	2	5	5
9.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщика			2120	2100	2000	2150	2200	1900	1950	2150	1960	2000

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
10.	Начислена заработная плата:
	а) рабочим основного производства			1850	1800	1830	1810	1820	1900	1920	1790	1800	1790
	б) рабочим вспомогательного производства			200	250	220	190	195	210	200	230	192	220
	в) машинистам строительных машин			850	840	845	855	860	849	845	870	792	859
	г) рабочим склада			170	160	166	175	180	182	187	174	170	172
	д) работникам управления			1030	1000	1010	1040	1050	1005	998	950	1015	1100
	Итого			4100	4050	4071	4070	4105	4146	4150	4014	3969	4141
11.	Произведены отчисления в фонды социального и медицинского страхования, в пенсионный фонд от начислений заработной платы:			1578,5	1559,5	1567,3	1567	1580,4	1596,2	1597,8	1545,4	1528,1	1594,3
	а) рабочим основного производства			712,3	693	704,6	696,9	700,7	731,5	739,2	689,2	693	689,2
	б) рабочим вспомогательного производства			77	96,3	84,7	73,2	75,1	80,9	77	88,6	73,9	84,7
	в) машинистам строительных машин			327,3	323,4	325,3	329,2	331,1	326,9	325,3	335	304,9	330,7
	г) рабочим склада			65,5	61,6	63,9	67,4	69,3	701	72	67	65,5	66,2
	д) работникам управления			396,4	385	388,8	400,3	404,2	386,8	384,3	365,6	390,8	423,5

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
12.	Отпущены со склада и израсходованы материалы на:
	а) основное производство			4000	6000	4000	4600	4400	6900	7200	7500	3500	6500
	б) вспомогательное производство			300	250	350	500	540	320	348	250	320	280
	в) эксплуатацию строительных машин			200	196	130	160	430	260	220	220	100	250
	г) текущий ремонт склада			10	24	22	18	15	5	12	20	50	25
	д) содержание управления			12	30	20	22	15	15	20	10	30	5
	Итого			4522	6500	4522	5300	5400	7500	7800	8000	4000	7060
13.	Списаны складские расходы на стоимость материалов			?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
14.	Списана доля расходов будущих периодов по аренде офиса, относящаяся к отчетному периоду			50	40	30	20	10	70	60	80	65	130
15.	Израсходована подотчетная сумма на приобретение плакатов по технике безопасности			9	9	9	9	9	9	9	9	9	9
16.	Начислен износ основных средств
	а) вспомогательного производства			22	27	20	23	25	30	25	19	10	45
	б) строительных машин			75	75	70	78	71	70	78	69	79	74
	в) инвентаря управления			68	68	77	67	78	76	74	68	69	64
17.	Удержан из заработной платы подоходный налог			280	276,66	278,09	278,02	280,41	283,21	283,49	274,2	271,12	282,87

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
18.	Перечислено с расчетного счета:
	а) в бюджет			120	127	164	150	126	129	125	124	127	127
	б) в Пенсионный фонд			60	62	65	58	57	60	61	64	67	64
19.	Оприходованы на склад материалы от своего вспомогательного производства по фактической себестоимости			?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
20.	Списаны расходы по эксплуатации строительных машин на затраты основного производства			?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
21.	Отнесены на затраты основного производства расходы по управлению			?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
22.	Списана фактическая себестоимость строительно-монтажных работ			?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
23.	Списана фактическая себестоимость материалов, отпущенных со склада на реализацию			40	38	39	42	35	37	41	36	40	34
24.	Предъявлен заказчику счет за выполненные строительно-монтажные работы по договорной стоимости			15000	16000	15500	16100	15200	15100	15700	16000	14900	15100

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
25.	Получено на расчетный счет от заказчика за выполненные работы			13000	14000	13500	14100	13200	13100	13700	14000	12900	13100
26.	Получена в кассу выручка за реализованные материалы			50	48	49	52	45	47	51	46	50	44
27.	Результат реализации:
	а) строительно-монтажных работ			?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	б) материалов			?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
28.	Акцептован счет поставщика основных средств			1200	1000	1100	980	950	1300	1250	1310	1210	11
29.	Внесена на расчетный счет выручка от реализации материалов			50	48	49	52	45	47	51	46	50	44