Задание 6

1..Открыть счета синтетического учета по данным баланса АО «Механика» на 1 июля.

2. По данным ведомостей остатков к счету 10 "Материалы" и 60 "Расчеты с поставщиками" открыть аналитические счета.

3. Произвести корреспонденцию счетов и записать операции за июль в счета синтетического учета и аналитического учета. Подвести итоги оборотов и остатков.

4. Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам. Взаимосверить данные синтетического и аналитического учета.

5. Составить баланс АО "Механика" на 1 августа.

Данные для решения

1. Баланс АО "Механика" на 1 июля

№ пп	Актив	Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Материалы	3770	3500	4050	3900	3975	4075	4255	4310	4520	4850
2	Расчетный счет	18230	18000	19000	20000	16000	16240	15950	18500	18320	19100
	Баланс	22000	21500	23050	23900	19975	20315	20205	22810	22840	23950
Пассив
1	Уставный капитал	10000	9400	10850	11950	7375	7515	7505	10910	9840	10850
2	Нераспределенная прибыль	8400	8500	8600	8350	9000	9200	9100	8300	9400	9500
3	Расчеты с поставщиками	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600
	Баланс	22000	21500	23050	23900	19975	20315	20205	22810	22840	23950

2. Ведомость остатков по счету 10 "материалы" на 1 июля

Варианты	Наименование материала				Итоговая стоимость (руб.)
	Сталь, 2500 кг		Алюминий, 500 кг
	цена (руб.)	стоимость (руб.)	цена (руб.)	стоимость (руб.)
	1100	27500	2040	10200	3770000
	1000	2500000	2000	1000	3500000
	1200	3000000	2100	1050000	4050000
	1150	2875000	2050	1025000	3900000
	1210	3025000	1900	950000	3975000
	1230	3075000	2000	1000000	4075000
	1300	3250000	2010	1005000	4255000
	1320	3300000	2020	1010000	4310000
	1400	3500000	2040	1020000	4520000
	1420	3550000	2600	1300000	4850000

3. Ведомость остатков по счету 60 "Расчеты с поставщиками" на 1 июля

№ пп	Наименование поставщика	Сумма (руб)
		Д	К
1.	АО "Металлист"		2000000
2.	Завод "Станок"		1600000
	Итого		3600000

4. Операции АО "Механика" за июль

№ пп	Содержание операции	Корр. счет		Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
		Д	К	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.	Выписка из расчетного счета. Перечислено:
	а) АО "Металлист"			2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
	б) Заводу "Станок"			1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600
	Итого			3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600
2.	Накладная №355. Отпущено в производство
	а) сталь 1500 кг			1650	1500	1800	1725	1815	1845	1950	1980	2100	2130
	б) алюминий 175 кг			357	350	367,5	358,75	332,5	350	351,75	353,5	357	455
	Итого			2007	1850	2167,5	2083,75	2147,5	2195	2301,75	2333,5	2457	2585
3.	Приходный ордер №272. Принято на склад от АО Металлист":
	сталь 1000 кг			1100	1000	1200	1150	1210	1230	1300	1320	1400	1420
4.	Накладная №356. Отпущено в производство:
	а) сталь 175 кг			192,5	175	210	201,25	211,75	215,25	227,5	231	245	248,5
	б) алюминий 125 кг			255	250	262,5	256,25	237,5	250	251,25	252,5	255	325
	Итого			447,5	425	472,5	457,5	449,25	465,25	478,75	483,5	500	573,5
5.	Приходный ордер №273. Принято на склад от завода "Станок":
	алюминий 600 кг			1224	1200	1260	1230	1440	1200	1206	1212	1224	1560
6.	Выписка из расчетного счета. Перечислено:
	а) АО "Металлист"			1100	1000	1200	1150	1210	1230	1300	1320	1400	1420
	б) заводу "Станок"			1224	1200	1260	1230	1440	1200	1206	1212	1224	1560
	Итого			2324	2200	2460	2380	2650	2430	2506	2532	2624	2980

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
7.	Накладная №357. Отпущены в производство:
	а) сталь 200 кг			220	200	240	230	242	246	260	264	280	284
	б) алюминий 250 кг			510	500	525	512,5	475	500	502,5	505	510	650
	Итого			730	700	765	742,5	717
8.	Приходный ордер № 274. Принято на склад от АО "Металлист":
	сталь 1600 кг			1760	1600	1920	1840	1936	1968	2080	2112	2240	2272
9.	Приходный ордер №275. Принято на склад от завода "Станок":
	алюминий 220 кг			448,8	440	462	451	418	440	442,2	444,4	448,8	572
10.	Накладная № 358. Отпущено в производство:
	а) сталь 185 кг			203,5	185	222	212,75	223,85	227,55	240,5	244,2	259	262,7
	б) алюминий 370 кг			754,8	740	777	758,5	703	750	743,7	747,4	754,8	962
	Итого			958,3	925	999	971,25	926,85	977,55	984,2	991,6	1013,8	1224,7
11.	Накладная № 359. Возвращено на склад из производства:
	а) сталь 30 кг			33	30	36	34,5	36,3	36,9	39	39,6	42	42,6
	б) алюминий 10 кг			20,4	20	21	20,5	19	20	20,1	20,2	20,4	26
	Итого			53,4	50	57	55	55,3	56,9	59,1	59,8	62,4	68,6
	ИТОГО