Аналіз витрат по обслуговуванню пасажирів по елементах.
Таблиця 14
По елементу «заробітна плата» перевитрата склала до плану 401 тис.грн за рахунок:
підвищення окладів та годинних тарифних ставок з 1.04.2011р. на 8% згідно Наказу Укрзалізниці №098-Ц від 24.03.2011р.;
- з 1.07.2011р. – Наказ №293/Ц від 17.06.2011р. – на 5%;
- з 1.11.2011р. – Наказ №540/Ц від 26.09.2011р. на 3,5%.
2)збільшення виплати відрядної оплати праці в пральному комбінату на суму 308,7тис.грн за рахунок збільшення обсягу прання на пральному комбінаті на 7,5 %
(2010р.- 5596,9 тн,
2011р.- 6016,8 тн);
3) збільшенням розміру нарахованих премій працівникам депо за 2011р. у середньому на 3,3 % (2010р.- 12,3%, 2011р.- 15,6 %) або на 361,4тис.грн;
5) виплатою грошової компенсації при звільненні пенсіонерів на суму 45,3 тис.грн,
6) оплатою за час проходження медогляду працівниками – 4,5 тис.грн,
7) нарахуванням винагороди за результати роботи підприємства за підсумками 2010р.- 103,8 тис.грн (у 2010р. нараховувалась у вересні місяці).
По елементу «матеріали» - економія склала до плану 3451 тис.грн за рахунок:
віднесення витрат по придбанню постільної білизни згідно Наказу №443 від 22.04.2009р. (термін служби понад одного року) з елемента «матеріали» на елемент витрат «амортизація» на суму 2966 тис.грн.
За 2011 рік витрати всіх мийних засобів для прання білизни склали 3882,7 тис.грн,
за минулий рік ці витрати складали на суму 4156,5 тис.грн, економія – 273,8 тис.грн.
При цьому за рахунок зростання обсягу прання на тунельної машині на 554,3тн або на 24 % (2010р- 2303 тн, 2011р.- 2857,3 тн):
перевитрата склала 489,5 тис.грн за рахунок збільшення використання миючого засобу турбо-брейк для тунельної машини на 5570 кг
(2010р.- 9420 кг по ціні 71,68грн,
2011р.- 14990 кг по ціні 73,20грн),
перевитрата 209,5 тис.грн – «турбо плюс» зростання ціни на 30,59грн
(ціна за 1кг за 2010р.-126,21грн, за 2011р.- 156,80 грн),
економія 141,4 тис.грн – «озоніт» - зменшення витрати на 2220 кг по ціні 97,30грн
-
Найменування засобів
Один. вим.
2010г.
2011г.
Відхил. +,-
Миючі засоби, для тунельної машини
Обсяг прання поточною машиною
тн
2303
2857,3
+554,3
Витрати на 1 кг
грн.
001.086192
1,05
-0,03
Озонит
тис.грн.
931,8
790,3
-141,5
Турбо плюс
тис.грн.
881,6
1091,1
+209,5
Турбо брейк
тис.грн.
675,3
1096,6
+421,3
ВСЬОГО:
2488,7
2978,0
+489,3
При цьому весь Обсяг прання збільшився за .2011р. проти відповідного періоду минулого року на 7,5 % ( 2011р. – 6016,8 тн,
2010р. – 5596,9 тн,
107,5%)
за рахунок зростання обсягу прання стороннім організаціям на 25,8 %
(2010р.- 2135,2тн, 2011р.- 2685,8 тн).
-
Найменування засобів
Один. вим.
2010г.
2011г.
Відхил. +,-
Миючі засоби, для дозаторної установки
Витрати на 1 кг (без урахування прання тунельною машиною)
грн.
0,51
0,29
-0,22
Клакс Буилд 1 БЛ
тис.грн.
268,7
-268,7
Клакс Буилд 100 ОБ 2 АЛ
тис.грн.
549,4
-549,4
Дівозан форте
тис.грн.
301
-301
ВСЬОГО:
тис.грн.
1119
-1119
порошок
Тис.грн
485,8
824,8
ВСЬОГО коштовних засобів:
тис.грн.
1667,8
904,7
Обсяг прання, всього
тн
3293,9
3159,5
-134,4
За рахунок використання замість миючих засобів для дозаторної установки більш дешевих порошків (Аріель,Рекс,Стеро,Космос) зменшилась доля витрат миючих засобів на 1кг прання білизни на 0,22грн (з 0,51рн до 0,29грн)
Собівартість прання 1кг білизни збільшилась на 0,51 грн,
(2010- 4,36 грн, 2011р. – 4,87 грн) за рахунок:
- заробітної плати – на 0,03грн,
- нарахування на заробітну плату – на 0,02грн,
- електроенергії – на 0,04грн- зростання ціни на 0,14грн
(2011р.-0,83грн,2010р.-0,69грн),
-опалення – на 0,35грн- зростання ціни на газ на 765,6 грн або на 33,4%,
-інші –на 0,70грн за рахунок зростання оплати рахунків за техобслуговування прального обладнання на суму 1191,3тис.грн
(2010р.-960,7тис.грн, 2011р.- 2152тис.грн);
-за рахунок зростання ціни за стоки з грудня 2010року на 42,7% (з 3,77грн до 5,38грн за м3) витрати за .2011р. збільшились за оплату рахунків по стокам на суму 146,2 тис.грн або на 0,03грн на 1кг прання білизни);
- виплати допомоги пенсіонерам при звільненні на суму 217 тис.грн;
- КР прального комбінату на суму 735 тис.грн.
Собівартість обробки постільної білизни збільшилась на 1,76 грн і склала за 2011р.- 9,55грн (2010р.- 7,79 грн), у тому числі собівартість прання 1комплекту білизни склала – 6,76 грн (2010р.- 5,36 грн), а собівартість комплектування 1 комплекту білизни – 2,80грн (2010р. – 2,43грн).
Перевитрата допущена по елементам витрат:
заробітна плата – на 0,49грн,
нарахування на з/п – на 0,19грн,
паливо – 0,01грн,
електроенергія – 0,14грн,
- амортизація- 0,13 грн