2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия (на примере ооо «альянс»)

2.1. Организационно – экономическая характеристика предприятия

Предприятие «Альянс» представляет собой Общество с ограниченной ответственностью, организованное 29.10.2009 г.

Форма собственности – частная.

Место нахождения: Россия, 173003, Великий Новгород, ул.Черепичная, д.23. Общество арендует производственные помещения площадью 600 м² и помещение под офис 20 м².

Миссией предприятия является удовлетворение потребностей строительных фирм и населения в изразцовых материалах для отделки и облицовки каминов, саун, ванных комнат, бассейнов, фонтанов и т.д.

Органом управления является общее собрание учредителей. ООО «Альянс» является юридическим лицом и строит свою деятельность на основе Устава, Гражданского кодекса и действующего законодательства. Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работникам ООО «Альянс» из фондов трудового коллектива.

Целью данного предприятия является максимальное удовлетворение потребности населения в керамической плитке для облицовки каминов, стен и пр., максимальное насыщение рынка своей продукцией, услугами.

Руководство деятельностью предприятия осуществляет Директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников.

Директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчётов, занимается вопросами сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер составляет документальные отчёты предприятия. Главный дизайнер осуществляет руководство деятельностью участка по выпуску керамической продукции.

Наименование продукции — плитка керамическая для каминов. Основная область применения — благоустройство жилых и служебных помещений.

Плитка керамическая отличается высоким качеством, долговечностью, надежностью в эксплуатации, она производится из экологически чистого сырья. Художники предприятия предлагают несколько вариантов рисунков плитки. В перспективе предполагается расширить ассортимент продукции: изготавливать керамическое декоративное полотно и фонтаны офисные.

Производственный процесс, применяемый на ООО «Альянс», имеет тип единичного производства, что характеризуется широкой номенклатурой изготовляемых изделий, небольшим объемом выпуска, а также малой повторяемостью. При этом производственный процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании. Управление технологическим процессом производится автоматизированной системой на базе персональных компьютеров и промышленных контролеров. Ручной труд применяется в процессе производства только на стадии нанесения рисунка, т.к. продукция ООО «Альянс» направлена на индивидуального потребителя и имеет малую повторяемость.

Оформление продукции требует ручного творческого труда. Деятельность предприятия нацелена на индивидуального потребителя, который занимается строительством нового и реконструкцией имеющегося жилья (квартиры, частные дома), на оборудование и благоустройство офисов и других служебных помещений, на ценителей высокохудожественных изделий из керамики несерийного производства.

Заключены долгосрочные договоры с поставщиками сырья, материалов, в которых определены объемы и периодичность поставок, цены покупки, формы оплаты.

В таблице 2 представлены основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за 2010-2011 годы.

Анализируя основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за период 2010-2011 годы, можно сделать следующие выводы: чистая выручка от реализации продукции снизилась на 799 310 руб., или на 15,27%, а себестоимость снизилась на 526 747 руб., или всего на 11,52%, что явилось отрицательным фактором, так как темпы снижения выручки выше темпов снижения себестоимости (15,27% и 11,52%, соответственно).

Таблица 2

Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия за 2010-2011 гг., руб.

Показатели	2010	2011	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
1	2	3	4	5
1. Выручка-нетто от реализации товаров, работ, услуг	5 233 913	4 434 603	-799 310	84,73
2. Себестоимость	4 572 142	4 045 395	-526 747	88,48
3. Валовая прибыль	661 771	389 208	-272 563	58,81
4. Коммерческие расходы	35 091	24 018	-11 073	68,44
5. Управленческие расходы	135 425	97 767	-37 658	72,19
6. Прибыль (убыток) от продаж	491 255	267 423	-223 832	54,44
7. Проценты к получению	20 337	19 609	-728	96,42
8. Проценты к уплате	78 532	47 409	-31 123	60,37
9. Прочие доходы	129 929	66 239	-63 690	50,98
10. Прочие расходы	138 958	126 924	-12 034	91,34
11. Прибыль (убыток) до налогообложения	424 031	178 938	-245 093	42,20
Продолжение таблицы 2
1	2	3	4	5
12.Чистая прибыль	304 032	121 269	-182 763	39,89
13. Среднегодовая стоимость ОФ	1493672	1610093	+116 421	107,79
14. Фондоотдача, руб/руб	3,50	2,75	-0,75	78,6
15. Среднесписочная численность рабочих, чел.	11	10	-1	90,9
16. Производительность труда, тыс.руб/чел.	475,8	443,5	-32,3	93,2
17. Рентабельность продаж, %	9,4	6,0	-3,4	-
18. Рентабельность издержек, %	6,6	3,0	-3,6	-
19. Фондорентабельность, %	23,74	8,62	-15,12	-

Снижение коммерческих и управленческих расходов на 11 073 руб. и 37 658 руб. соответственно, что связано с уменьшением объема работ.

Положительным фактором явилось снижение процентов к уплате на 31 123 руб., или на 39,63%, что говорит о снижении суммы кредитов, а, следовательно, и процентов по ним, а вот снижение процентов к получению на 728 руб. или на 3,58%, оказало уже отрицательное воздействие. Прибыль до налогообложения снизилась на 245 093 руб., или на 57,80%, а чистая прибыль уменьшилась на 182 763 руб., или на 60,11% в 2011 г. по сравнению с 2010 г.

Среднегодовая стоимость основных фондов в отчетном периоде по сравнению с предыдущим увеличилась на 116 421 руб., или на 7,79%. В связи с этим фондоотдача снизилась на 0,75 руб/руб (так как за этот же период снизилась выручка).

Снижение численности рабочих предприятия при снижении объемов производства (последствия финансового кризиса) привело к снижению производительности труда на 32,3 тыс.руб./чел или на 6,8%.

О снижении эффективности деятельности предприятия свидетельствует снижение рентабельности продаж на 3,4%, рентабельности издержек - на 3,6%, фондорентабельности - на 15,12%.